Nhờ tư vấn về thuế nhà thầu mua máy móc thiết bị phục vụ sản xuất

  • Thread starter UyenGiao
  • Ngày gửi
U

UyenGiao

Guest
22/3/11
15
0
1
16
Ha Noi
Các bạn cho mình hỏi cách tính thuế nhà thầu như thế này có đúng ko ạ: mua máy móc nhập khẩu dùng cho sản xuất, trị giá máy móc là 20.000 usd, trị giá dịch vụ lắp đặt,hướng dẫn, chuyển giao công nghệ là 1.000 usd, thì giá trị HĐ phải nộp thuế GTGT sẽ là 1000usd/ ( 1-3%)= 1030 usd, thuế GTGT phải nộp 1030 usd * 3% = 30 usd, doanh thu chịu thuế TNDN (20.000 + 1.000)/ (1-1%) = 21.212 usd, thuế TNDN = 21.212 * 1% = 212 usd. Tổng cộng thuế TNDN và GTGT phải nộp 30 + 212 = 242 usd. Ngoài ra , bên bán còn cử chuyên gia sang đào tạo tại nhà máy mình, chi phí ăn ở và vé máy bay do bên mình trả, vậy chi phí mua vé máy bay, ăn ở có phải tính trừ thuế TNCN khi thanh toán cho bên cung cấp dịch vụ bán vé, ăn ở ko, và tính như thế nào? Trường hợp bên mình thể hiện HĐ chỉ có phần bảo hành tại nước ngoài, ko có phần lắp đặt,hướng dẫn vận hành... thì ko phải đóng thuế nhà thầu đúng không ạ? Cảm ơn các bạn
 
thanhhaha

thanhhaha

Cao cấp
8/1/11
325
55
28
31
hanoi
Các bạn cho mình hỏi cách tính thuế nhà thầu như thế này có đúng ko ạ: mua máy móc nhập khẩu dùng cho sản xuất, trị giá máy móc là 20.000 usd, trị giá dịch vụ lắp đặt,hướng dẫn, chuyển giao công nghệ là 1.000 usd, thì giá trị HĐ phải nộp thuế GTGT sẽ là 1000usd/ ( 1-3%)= 1030 usd, thuế GTGT phải nộp 1030 usd * 3% = 30 usd, doanh thu chịu thuế TNDN (20.000 + 1.000)/ (1-1%) = 21.212 usd, thuế TNDN = 21.212 * 1% = 212 usd. Tổng cộng thuế TNDN và GTGT phải nộp 30 + 212 = 242 usd. Ngoài ra , bên bán còn cử chuyên gia sang đào tạo tại nhà máy mình, chi phí ăn ở và vé máy bay do bên mình trả, vậy chi phí mua vé máy bay, ăn ở có phải tính trừ thuế TNCN khi thanh toán cho bên cung cấp dịch vụ bán vé, ăn ở ko, và tính như thế nào? Trường hợp bên mình thể hiện HĐ chỉ có phần bảo hành tại nước ngoài, ko có phần lắp đặt,hướng dẫn vận hành... thì ko phải đóng thuế nhà thầu đúng không ạ? Cảm ơn các bạn
Bạn tính thuế nhà thầu thế này phụ thuộc vào hợp đồng nhà thầu, bên bạn sẽ phải trả thuế hay bên bạn chỉ là người nộp hộ thuế.
Bên bán cử chuyên gia nước ngoài sang việt nam, bao gồm các chi phí ăn, ở . Đối với khoản bên bán cử chuyên gia sang bên bạn khả năng phải trả phí cho khoản này, thì sẽ chịu thuế nhà thầu. Đối với các khoản tiền ăn, ở bên bạn chịu, thì bạn phải khấu trừ thuế TNCN của cá nhân này, do có thu nhập từ công việc tại việt nam. Cách tính bạn lấy tổng thu nhập của cá nhân đó trong tháng /30 ngày x số ngày làm việc ở việt nam + tiền ăn phần vượt quá 680k + tiền nhà (tính theo 15% thu nhập chịu thuế) = thu nhập chịu thuế của cá nhân đó.
Hợp đồng chỉ bao gồm cung cấp hàng hóa đến cửa khẩu VN, và các điều khoản bảo hành thông thường thì không chịu thuế nhà thầu.
 
U

UyenGiao

Guest
22/3/11
15
0
1
16
Ha Noi
Bên mình sẽ phải trả thuế bạn ạ, nghĩa là giá net, và sau này bên mình sẽ được hoàn thuế VAT, được tính thuế TNDN vào chi phí đúng k bạn.
Trường hợp bên mình ký HĐ bao gồm cung cấp hàng hóa đến cảng HP, ko có chi phí phát sinh ở VN, bảo hành tại nước ngoài thì ko phải chịu thuế nhà thầu, còn nếu bên bán sang VN bảo hành miễn phí thì có phải trả thuế nhà thầu ko bạn?
 
U

UyenGiao

Guest
22/3/11
15
0
1
16
Ha Noi
Cho mình hỏi thêm là trường hợp bên mua nộp thuế thay nhà thầu nước ngoài thì cần những hồ sơ gì, và nếu bên mua phải trả thuế thì cần những hồ sơ gì ạ, lần đầu bên mình làm thuế NT nên bỡ ngỡ quá
 
U

UyenGiao

Guest
22/3/11
15
0
1
16
Ha Noi
Bạn tính thuế nhà thầu thế này phụ thuộc vào hợp đồng nhà thầu, bên bạn sẽ phải trả thuế hay bên bạn chỉ là người nộp hộ thuế.
Bên bán cử chuyên gia nước ngoài sang việt nam, bao gồm các chi phí ăn, ở . Đối với khoản bên bán cử chuyên gia sang bên bạn khả năng phải trả phí cho khoản này, thì sẽ chịu thuế nhà thầu. Đối với các khoản tiền ăn, ở bên bạn chịu, thì bạn phải khấu trừ thuế TNCN của cá nhân này, do có thu nhập từ công việc tại việt nam. Cách tính bạn lấy tổng thu nhập của cá nhân đó trong tháng /30 ngày x số ngày làm việc ở việt nam + tiền ăn phần vượt quá 680k + tiền nhà (tính theo 15% thu nhập chịu thuế) = thu nhập chịu thuế của cá nhân đó.
Hợp đồng chỉ bao gồm cung cấp hàng hóa đến cửa khẩu VN, và các điều khoản bảo hành thông thường thì không chịu thuế nhà thầu.
Nếu trong HĐ thỏa thuận là bên mình trả tiền vé máy bay+tiền ăn ở thì đây sẽ coi là tổng thu nhập trong tháng của cá nhân sang VN lắp đặt/bàn giao máy đúng ko bạn?
 
thanhhaha

thanhhaha

Cao cấp
8/1/11
325
55
28
31
hanoi
Nếu trong HĐ thỏa thuận là bên mình trả tiền vé máy bay+tiền ăn ở thì đây sẽ coi là tổng thu nhập trong tháng của cá nhân sang VN lắp đặt/bàn giao máy đúng ko bạn?
Đấy chỉ là 1 phần thôi bạn. Thu nhập của cá nhân này bao gồm tiên lương cá nhân này nhận dc trong những ngày làm ở vn
 
U

UyenGiao

Guest
22/3/11
15
0
1
16
Ha Noi
Bên mình sẽ phải trả thuế bạn ạ, nghĩa là giá net, và sau này bên mình sẽ được hoàn thuế VAT, được tính thuế TNDN vào chi phí đúng k bạn.
Trường hợp bên mình ký HĐ bao gồm cung cấp hàng hóa đến cảng HP, bảo hành tại nước ngoài thì ko phải chịu thuế nhà thầu, còn nếu bên bán sang VN bảo hành miễn phí thì có phải trả thuế nhà thầu ko bạn?
Hồ sơ cho cách nộp thuế theo cách gross và net như thế nào bạn?

Bạn cho mình hỏi thêm câu bên trên nữa nhé bạn thanhhaha. Cảm ơn bạn nhiều
 
thanhhaha

thanhhaha

Cao cấp
8/1/11
325
55
28
31
hanoi
Bên mình sẽ phải trả thuế bạn ạ, nghĩa là giá net, và sau này bên mình sẽ được hoàn thuế VAT, được tính thuế TNDN vào chi phí đúng k bạn.
Trường hợp bên mình ký HĐ bao gồm cung cấp hàng hóa đến cảng HP, ko có chi phí phát sinh ở VN, bảo hành tại nước ngoài thì ko phải chịu thuế nhà thầu, còn nếu bên bán sang VN bảo hành miễn phí thì có phải trả thuế nhà thầu ko bạn?
Bên bạn ký hợp đồng theo giá net, bạn tham khảo cách tính trong TT 103, tính thuế TNDN trước, sau đấy tính thuế GTGT. Trong hợp đồng quy định, bên bạn sẽ chịu các loại thuế ở VN, bạn sẽ được kê khai đầu vào thuế GTGT, và được coi là chi phí được trừ đối với thuế TNDN.
Trường hợp bảo hành có kèm theo điều khoản hợp đồng được thực hiện ở VN được miễn thuế nhà thầu. Bạn tham khảo Điều 2, TT 103 có ghi rõ.
 
Webketoan VNews - Bảng tin nghiệp vụ bằng video

Xem nhiều