B
Công ty em tháng 8/2016 bị thuy thu thuế gtgt 52 triệu của khoản hàng hóa tháng 7/2016 đã bán nhưng chưa xuất hóa đơn và đã xuất hóa đơn vào tháng 8/2016 (thuế yêu cầu việt) và đã nộp khoản thuế của hóa đơn đó vào tháng 8/2016. vậy cho em hỏi hóa đơn đó em hạch toán kê khai như thế nào trên HTKK tờ khai tháng 8/2016. em có phải nộp một lần nữa tiền thuế của hóa đơn này không ạ?
em hạch toán: Nợ 811: 52.000.000 đ
Có Tk 3331: 52.000.000 đ
Khi nộp thuế: Nợ 331: 52.000.000 đ
Có 1111: 52.000.000 đ.
Vậy thì trên số kế toán TK 3331 sẽ vẫn còn phải nộp 52 triệu của số hóa đơn đó.
em hạch toán: Nợ 811: 52.000.000 đ
Có Tk 3331: 52.000.000 đ
Khi nộp thuế: Nợ 331: 52.000.000 đ
Có 1111: 52.000.000 đ.
Vậy thì trên số kế toán TK 3331 sẽ vẫn còn phải nộp 52 triệu của số hóa đơn đó.
