L
Mình làm việc cho cty sản xuất phần mềm.
Mình tính giá thành theo nguyên tắc bình quân.
Khi nào xuất hiện TK 511 của khách hàng nào thì mình hạch toán 632 cho công trình của khách hàng đó. Và trên báo cáo tài chính cuối năm có số dư nợ 154.
Tuy nhiên, năm 2006, có một số công trình mình quên không tính giá thành cho họ (sản phẩm đã hoàn thành và đã xuất hóa đơn), trên bảng tính giá thánh vẫn còn số dư cuối kỳ của TK 154 của các công trình đó. Năm 2007 mình phải xử lý như thế nào đây với các số dư chưa kết chuyển giá thành đó đây? Nếu mình bỏ luôn không tính giá thành thì có vấn đề gì không? Nhưng nếu phân bổ cho các công trình khác tất cả các chi phí đó thì sẽ không khớp với sổ sách. Vậy, nếu bây giờ mình tính giá thành cho các công trình đã hoàn thành năm 2006 được không? Giải trình như thế nào với Thuế.
Ai biết chỉ cho mình với nhé.
Mình tính giá thành theo nguyên tắc bình quân.
Khi nào xuất hiện TK 511 của khách hàng nào thì mình hạch toán 632 cho công trình của khách hàng đó. Và trên báo cáo tài chính cuối năm có số dư nợ 154.
Tuy nhiên, năm 2006, có một số công trình mình quên không tính giá thành cho họ (sản phẩm đã hoàn thành và đã xuất hóa đơn), trên bảng tính giá thánh vẫn còn số dư cuối kỳ của TK 154 của các công trình đó. Năm 2007 mình phải xử lý như thế nào đây với các số dư chưa kết chuyển giá thành đó đây? Nếu mình bỏ luôn không tính giá thành thì có vấn đề gì không? Nhưng nếu phân bổ cho các công trình khác tất cả các chi phí đó thì sẽ không khớp với sổ sách. Vậy, nếu bây giờ mình tính giá thành cho các công trình đã hoàn thành năm 2006 được không? Giải trình như thế nào với Thuế.
Ai biết chỉ cho mình với nhé.