em hỏi hạch toán cuối năm thuế TNDN , mong cả nhà chỉ giáo , em chân thành cảm ơn

[hạnh huithi]

để rõ hơn em có file đính kèm , trong năm em đã làm và cuối năm hạch toán thuế TNDN mà em lúng túng qua , em hạch toán không cân
nhờ cả nhà chỉ giáo cho em ak, em cảm ơn nhiều ạ

NĂM 2016 CTY LÃI RỒI AK
NẮM 2017
Kết chuyển lỗ tháng 1	4212	911	37,054,095
Kết chuyển lỗ tháng 2	4212	911	20,098,105
Kết chuyển lỗ tháng 3	4212	911	8,591,424
Kết chuyển lỗ tháng 4	4212	911	7,040,528
Kết chuyển lỗ tháng 6	4212	911	19,816,115
Kết chuyển lỗ tháng 7	4212	911	27,570,622
Kết chuyển lỗ tháng 9	4212	911	13,945,957
TỔNG LỖ			134,116,846
Kết chuyển lái tháng 5	911	4212	28,566,351
Kết chuyển lãi tháng 8	911	4212	3,337,011
Kết chuyển lãi tháng 10	911	4212	21,501,181
Kết chuyển lãi tháng 11	911	4212	31,417,765
Kết chuyển lãi tháng 12	911	4212	67,232,045
TỔNG LÃI			152,054,353
TRONG NĂM EM TẠM NỘP THUẾ TNDN TẠM NỘP LÀ 4.500K		LỖ	N4212	134,116,846
					C 911	134,116,846
TRONG NĂM TẠM NỘP TNDN	N8211	4,500,000
	CÓ 3334	4,500,000		LÃI	N911	152,054,353
					C 4212	152,054,353
KHI NỘP TIỀN VÀO NGÂN SÁCH	N3334	4,500,000
	CÓ 1121	4,500,000
BÂY GIỜ EM LÀM THẾ NÀY CÓ ĐÚNG KHÔNG ANH AK , ANH XEM HỘ EM ẠH
CUỐI NĂM LÃI :		17,937,507	D19 -D11
THUẾ TNDN PHẢI NỘP		3,587,501	C32*20%
QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN	N3334	912,499
	C8211	912,499
KẾT CHUYỂN THUẾ TNDN	N911	3,587,501
	C8211	3,587,501
KẾT CHUYỂN LÃI 2017	N911	14,350,006
	C4212	14,350,006
không biết em hạch toán này có đúng ko , nhưng nó không cân ạ

[TBODY] [/TBODY]

 

[phantuannam]

Thân chào bạn,

Thuế TNDN được xác định khi quyết toán thuế TNDN nên bạn chỉ cần hạch toán 1 bút toán vào cuối năm tài chính thôi.

1. Tạm nộp thuế thì bạn hạch toán Nợ TK3334 / Có TK112, chứ không cần hạch toán Nợ TK821 / Có TK3334

2. Cuối năm, khi xác định được số thuế TNDN phát sinh thì hạch toán Nợ TK821 / Có TK3334 và các bút toán kết chuyển khóa sổ khác thôi. Số dư TK3334 phản ánh số thuế còn phải nộp.

3. Các bút toán kết chuyển, khóa sổ y như trong sách nên mình lười gõ lại

Vậy là xong

 

[hạnh huithi]

vậy em làm thế này co oki không k
N3334 / C1121 : 4500
cuối nắm N8211 / co 3334 : 3.587.501
kết chuyển thuế TNDN N 911 / có 8211 : 3.587.501
kết chuyển lãi 2017: N911 / có 4212 : 14.350.006 , nhưng lại ko cần tài khoản 911 và 8211 cak
nhờ anh chi giupsd em ak

 

[hạnh huithi]

Thân chào bạn,

Thuế TNDN được xác định khi quyết toán thuế TNDN nên bạn chỉ cần hạch toán 1 bút toán vào cuối năm tài chính thôi.

1. Tạm nộp thuế thì bạn hạch toán Nợ TK3334 / Có TK112, chứ không cần hạch toán Nợ TK821 / Có TK3334

2. Cuối năm, khi xác định được số thuế TNDN phát sinh thì hạch toán Nợ TK821 / Có TK3334 và các bút toán kết chuyển khóa sổ khác thôi. Số dư TK3334 phản ánh số thuế còn phải nộp.

3. Các bút toán kết chuyển, khóa sổ y như trong sách nên mình lười gõ lại

Vậy là xong

ậy em làm thế này co oki không k
N3334 / C1121 : 4500
cuối nắm N8211 / co 3334 : 3.587.501
kết chuyển thuế TNDN N 911 / có 8211 : 3.587.501
kết chuyển lãi 2017: N911 / có 4212 : 14.350.006 , nhưng lại ko cần tài khoản 911 và 8211 cak
nhờ anh chi giupsd em ak

 

[phantuannam]

ậy em làm thế này co oki không k
N3334 / C1121 : 4500
cuối nắm N8211 / co 3334 : 3.587.501
kết chuyển thuế TNDN N 911 / có 8211 : 3.587.501
kết chuyển lãi 2017: N911 / có 4212 : 14.350.006 , nhưng lại ko cần tài khoản 911 và 8211 cak
nhờ anh chi giupsd em ak

Các bút toán kết chuyển khóa sổ bạn phải thực hiện đầy đủ nha.

 

[hạnh huithi]

Các bút toán kết chuyển khóa sổ bạn phải thực hiện đầy đủ nha.

vâng các bút toán kết chuyển cuối kỳ em hạch toán đầy đur rồi ak, trước khi hạch toán kết chuyển thuế TNDN thì 5-9 đều ko có số dư, oki
hạch toán xong TNDN thì lại ko cân ak,
ko biết mình sai ở đâu ạ

 

[Huyền Mia]

Cuối năm Nợ 8211/ Có 3334: 3.587.501
Nợ 334/ Có 8211: 912.499
Kết chuyển thuế TNDN năm 2017 : Nợ 911/ Có 8211: 3.587.501

vâng các bút toán kết chuyển cuối kỳ em hạch toán đầy đur rồi ak, trước khi hạch toán kết chuyển thuế TNDN thì 5-9 đều ko có số dư, oki
hạch toán xong TNDN thì lại ko cân ak,
ko biết mình sai ở đâu ạ

Thuế TNDN của chị dư nợ là đúng rồi