xử lý việc chưa khấu trừ thuế TNCN, nhưng nhân viên nghỉ làm trước khi ký HĐ chính thức

[kimusd]

chào mọi người, Mình đang kiểm tra bảng lương năm 2017 để quyết toán thuế thì phát hiện có vài nhân viên thử việc đã nghỉ việc trước khi được ký hợp đồng chính thưc. Theo luật đang lẽ khi chi trả thu nhập cty đã phải khâu trừ 10% tiền thuê TNCN rồi, nhưng luc đo cty ko co khâu trừ mà trả đủ cho họ. Vậy cho cho mình hỏi cách tôi ưu nhất hiện giờ là mình kê khai chung vào quyêt toan hay như thê nào ạ? (Những khoảng này phát sinh từ 01.2017 - 05.2017)

Nếu phải tính lại để nộp thuê thì nên tính như thế nào ạ? Vi dụ thu nhập thực tê phải trả tháng đó của NV A là 20tr, lẽ ra mình khâu trừ 2tr, thực trả 18tr thôi, nhưng mà mình đã trả đủ 20tr qua chuyển khoản rồi. Bây giờ tinh thuê TNCN phai nộp thì mình chỉ tinh thêm 2tr theo đung thực tê (cty châp nhận trả phần này cho vì hiện giờ ko thể đòi họ đc nữa), hay thuế sẽ coi như 20tr mình trả qua ck là đã khâu trừ 10% rồi, nếu thuế tính theo cách này thì số thuế cty mình phải chịu sẽ nhiều hơn 2tr thực tê phải trả. nhờ mọi người tư vấn giúp ạ.

 

[hocviecchuaxong]

chào mọi người, Mình đang kiểm tra bảng lương năm 2017 để quyết toán thuế thì phát hiện có vài nhân viên thử việc đã nghỉ việc trước khi được ký hợp đồng chính thưc. Theo luật đang lẽ khi chi trả thu nhập cty đã phải khâu trừ 10% tiền thuê TNCN rồi, nhưng luc đo cty ko co khâu trừ mà trả đủ cho họ. Vậy cho cho mình hỏi cách tôi ưu nhất hiện giờ là mình kê khai chung vào quyêt toan hay như thê nào ạ? (Những khoảng này phát sinh từ 01.2017 - 05.2017)

Nếu phải tính lại để nộp thuê thì nên tính như thế nào ạ? Vi dụ thu nhập thực tê phải trả tháng đó của NV A là 20tr, lẽ ra mình khâu trừ 2tr, thực trả 18tr thôi, nhưng mà mình đã trả đủ 20tr qua chuyển khoản rồi. Bây giờ tinh thuê TNCN phai nộp thì mình chỉ tinh thêm 2tr theo đung thực tê (cty châp nhận trả phần này cho vì hiện giờ ko thể đòi họ đc nữa), hay thuế sẽ coi như 20tr mình trả qua ck là đã khâu trừ 10% rồi, nếu thuế tính theo cách này thì số thuế cty mình phải chịu sẽ nhiều hơn 2tr thực tê phải trả. nhờ mọi người tư vấn giúp ạ.

Khi QT cơ quan thuế xem bảng lương và nếu cần thì yêu cầu doanh nghiệp cung cấp hợp đồng, bảng tổng hợp lương theo tháng quý để cơ quan thuế nhập vào 1 file excel họ có để tính thuế TNCN chứ không chỉ xem xét trên việc CK.
- Giả sử HĐ thử việc của A là 30tr/tháng và làm 10 ngày được 10tr thì khấu trừ 10% của 10tr. Căn cứ xác nhận là bảng chấm công, QĐ cho thôi việc và HĐLĐ

 

[kimusd]

Khi QT cơ quan thuế xem bảng lương và nếu cần thì yêu cầu doanh nghiệp cung cấp hợp đồng, bảng tổng hợp lương theo tháng quý để cơ quan thuế nhập vào 1 file excel họ có để tính thuế TNCN chứ không chỉ xem xét trên việc CK.
- Giả sử HĐ thử việc của A là 30tr/tháng và làm 10 ngày được 10tr thì khấu trừ 10% của 10tr. Căn cứ xác nhận là bảng chấm công, QĐ cho thôi việc và HĐLĐ

Bây giờ sếp mình chấp nhận đóng số thuế này cho những nhân viên đó, thì tiền thuế có đc tính vào chi phí hợp lý ko bạn. Trường hợp đc tính và ko được tính thì mình phải định khoản như thế nào cho đúng bạn hướng dẫn giúp mình nhé.

 

[hocviecchuaxong]

Bây giờ sếp mình chấp nhận đóng số thuế này cho những nhân viên đó, thì tiền thuế có đc tính vào chi phí hợp lý ko bạn. Trường hợp đc tính và ko được tính thì mình phải định khoản như thế nào cho đúng bạn hướng dẫn giúp mình nhé.

Bạn được tính vào chi phí theo tỷ lệ quy định theo từng thời điểm; phần trừ lương người lao động không còn làm ở DN bạn hạch toán vào chi phí của DN bình thường ( có thể treo lên TK 811) để khi quyết toán thì loại phần chi phí đó ra, phần phạt chậm nộp BH cũng đưa vào 811.