Thuế TNCN nộp thiếu so với số đã khấu trừ trên bảng lương, nộp thừa QTT

  • Thread starter lapbitas
  • Ngày gửi
lapbitas

lapbitas

Cao cấp
24/1/11
365
37
28
40
Ha Noi
Các bác cho em hỏi
Trong năm 2017
Xác định số thuế TNCN phải nộp hàng quý theo bảng tính lương
Q1: 39tr, Q2: 27tr, Q3: 28tr, Q4: 27tr è tổng số thuế đã khấu trừ 121.175.184 đ
Hạch toán Nợ 334/ Có 3335: 121.175.184 đ
Số tiền thuế đã nộp vào NSNN các quý
Q1:13tr, Q2: 12tr, Q3:26tr, Q4: 26tr à tổng số thuế đã khấu trừ 79.033.803đ
Nợ TK 3335/112: 79.033.803đ
ð Số thuế TNCN còn phải nộp theo số tiền khấu trừ trên bảng lương sẽ là: 121.175.184 – 79.033.803đ = 42.141.381đ
Khi là tờ khai QTT
Tờ khai QTT cho các cái nhân uỷ quyền ( có 50% cá nhân đủ điều kiện uỷ quyền) thì công ty đang nộp thừa 7.523.282đ ( theo hình ảnh)
Các bác cho em hỏi
Tới thời điểm này Cty em vẫn chưa nộp số thuế còn thiếu kia, vậy số thuế mình còn phải nộp NSNN là: 42.141.381đ hay là 42.141.381 – 7.523.282đ
Cảm ơn các bác
 

Đính kèm

  • Untitled.png
    Untitled.png
    73 KB · Lượt xem: 24
Khóa học Quản trị dòng tiền
D

dangthanhmai

Trung cấp
17/11/14
131
14
18
31
theo mình, bạn lập danh sách theo dõi tình hình nộp thuế tncn cho từng người, xem những ng uỷ quyền còn phải nộp hay nộp thừa là bnhieu, còn những người k đc uỷ quyền trả tiền họ để họ tự quyết toán cũng đc, k thi cty vẫn có thể nộp hộ họ và đưa chứng từ nộp thuế cho họ tự quyết toán
 
  • Like
Reactions: MonMen
Tứ Phong

Tứ Phong

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
25/12/08
355
126
43
TP.HCM
Các bác cho em hỏi
Trong năm 2017
Xác định số thuế TNCN phải nộp hàng quý theo bảng tính lương
Q1: 39tr, Q2: 27tr, Q3: 28tr, Q4: 27tr è tổng số thuế đã khấu trừ 121.175.184 đ
Hạch toán Nợ 334/ Có 3335: 121.175.184 đ
Số tiền thuế đã nộp vào NSNN các quý
Q1:13tr, Q2: 12tr, Q3:26tr, Q4: 26tr à tổng số thuế đã khấu trừ 79.033.803đ
Nợ TK 3335/112: 79.033.803đ
ð Số thuế TNCN còn phải nộp theo số tiền khấu trừ trên bảng lương sẽ là: 121.175.184 – 79.033.803đ = 42.141.381đ
Khi là tờ khai QTT
Tờ khai QTT cho các cái nhân uỷ quyền ( có 50% cá nhân đủ điều kiện uỷ quyền) thì công ty đang nộp thừa 7.523.282đ ( theo hình ảnh)
Các bác cho em hỏi
Tới thời điểm này Cty em vẫn chưa nộp số thuế còn thiếu kia, vậy số thuế mình còn phải nộp NSNN là: 42.141.381đ hay là 42.141.381 – 7.523.282đ
Cảm ơn các bác
Cty có nhiệm vụ khấu trừ tiền thuế của nlđ và nộp vào NSNN. Nếu chưa nộp đủ sẽ bị phạt VPHC.
 
  • Like
Reactions: lapbitas and MonMen
M

MonMen

Sơ cấp
23/3/18
3
0
1
36
Xin chào cả nhà ah! Tớ mới tham gia mong mọi người giúp đỡ ah!
Tớ đang làm tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2017.
Năm 2017 công ty t trả lương cho ông Giám đốc gồm: Tháng 12/2016 và tháng 1-12/2017. Tổng là 13 tháng.
T đã khấu trừ thuế TNCN cả 13 tháng. Nhưng khi lên bảng quyết toán năm 2017 lại phát sinh thêm số thuế TNCN phải nộp là 3.450.000,đ
Vậy số tiền này t phải thu của GĐ rồi nộp vào NSNN hay xử lý như nào ah?
 
lapbitas

lapbitas

Cao cấp
24/1/11
365
37
28
40
Ha Noi
Cty có nhiệm vụ khấu trừ tiền thuế của nlđ và nộp vào NSNN. Nếu chưa nộp đủ sẽ bị phạt VPHC.
Như vậy là bên em sẽ phải kê khai bổ sung lại các quý 1,2,3,4/2017 và nộp số tiền thiếu là 42.141.381. Còn tiền thuế nộp thừa trên quyết toán sẽ bù trừ sang quý tiếp theo phải không các bác.
 
lapbitas

lapbitas

Cao cấp
24/1/11
365
37
28
40
Ha Noi
Xin chào cả nhà ah! Tớ mới tham gia mong mọi người giúp đỡ ah!
Tớ đang làm tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2017.
Năm 2017 công ty t trả lương cho ông Giám đốc gồm: Tháng 12/2016 và tháng 1-12/2017. Tổng là 13 tháng.
T đã khấu trừ thuế TNCN cả 13 tháng. Nhưng khi lên bảng quyết toán năm 2017 lại phát sinh thêm số thuế TNCN phải nộp là 3.450.000,đ
Vậy số tiền này t phải thu của GĐ rồi nộp vào NSNN hay xử lý như nào ah?

==> cái này thì bạn phải nộp vào NSNN 3.450.000đ và số tiền này bạn có thể thu của GĐ hoặc khấu trừ vào lương tháng tiếp theo.
 
D

duongktkt

Trung cấp
26/5/15
168
30
28
Xin chào cả nhà ah! Tớ mới tham gia mong mọi người giúp đỡ ah!
Tớ đang làm tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2017.
Năm 2017 công ty t trả lương cho ông Giám đốc gồm: Tháng 12/2016 và tháng 1-12/2017. Tổng là 13 tháng.
T đã khấu trừ thuế TNCN cả 13 tháng. Nhưng khi lên bảng quyết toán năm 2017 lại phát sinh thêm số thuế TNCN phải nộp là 3.450.000,đ
Vậy số tiền này t phải thu của GĐ rồi nộp vào NSNN hay xử lý như nào ah?
sếp dễ thì cho bạn khấu trừ, còn khó thì bạn bị la là cái chắc, tốt nhất giải quyết sao cho GĐ khỏi đóng thuế đi. :D
 
Tứ Phong

Tứ Phong

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
25/12/08
355
126
43
TP.HCM
Như vậy là bên em sẽ phải kê khai bổ sung lại các quý 1,2,3,4/2017 và nộp số tiền thiếu là 42.141.381. Còn tiền thuế nộp thừa trên quyết toán sẽ bù trừ sang quý tiếp theo phải không các bác.
Số thuế nộp thừa khi nộp báo cáo quyết toán có 2 cách là bù trừ sang năm sau hoặc xin hoàn thuế, cty có quyền chọn lựa.
 
Tứ Phong

Tứ Phong

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
25/12/08
355
126
43
TP.HCM
Xin chào cả nhà ah! Tớ mới tham gia mong mọi người giúp đỡ ah!
Tớ đang làm tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2017.
Năm 2017 công ty t trả lương cho ông Giám đốc gồm: Tháng 12/2016 và tháng 1-12/2017. Tổng là 13 tháng.
T đã khấu trừ thuế TNCN cả 13 tháng. Nhưng khi lên bảng quyết toán năm 2017 lại phát sinh thêm số thuế TNCN phải nộp là 3.450.000,đ
Vậy số tiền này t phải thu của GĐ rồi nộp vào NSNN hay xử lý như nào ah?
Xem lại lương tháng 12/2017 chi trong tháng 12/2017 hay tháng 01/2018.
Nếu chi trong tháng 12/2017 thì phải nộp bổ sung là đúng, nhưng chi trong tháng 01/2018 thì làm như vậy là sai rồi.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA