Công ty trả tiền thay chi nhánh, chi nhánh có được khấu trừ VAT ko?

  • Thread starter Maiphuongvcu
  • Ngày gửi
M

Maiphuongvcu

Sơ cấp
9/9/09
35
0
6
36
Ha Noi
Chào các bác,
bên em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc, thuế VAT theo PP khấu trừ khác tỉnh với trụ sở chính. chi nhánh có mst và con dấu riêng, có phát sinh hoạt động kinh doanh và xuất hóa đơn VAT bán hang cho khách hang, tiền khách chuyển về công ty. Hóa đơn đầu vào viết về chi nhánh nhưng công ty thực hiện thanh toán thay chi nhánh có chứng từ thanh toán của ngân hang. vậy chi nhánh có được khấu trừ VAT ko? Chi nhánh có phải thực hiện thanh toán về công ty hoặc đối trừ công nợ không?
cảm ơn các bác,.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
Chào các bác,
bên em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc, thuế VAT theo PP khấu trừ khác tỉnh với trụ sở chính. chi nhánh có mst và con dấu riêng, có phát sinh hoạt động kinh doanh và xuất hóa đơn VAT bán hang cho khách hang, tiền khách chuyển về công ty. Hóa đơn đầu vào viết về chi nhánh nhưng công ty thực hiện thanh toán thay chi nhánh có chứng từ thanh toán của ngân hang. vậy chi nhánh có được khấu trừ VAT ko? Chi nhánh có phải thực hiện thanh toán về công ty hoặc đối trừ công nợ không?
cảm ơn các bác,.
Trên hợp đồng có ghi và có văn bản giữa công ty mẹ và chi nhánh để cấn trừ nợ là được.
 
  • Like
Reactions: hokado
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Chào các bác,
bên em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc, thuế VAT theo PP khấu trừ khác tỉnh với trụ sở chính. chi nhánh có mst và con dấu riêng, có phát sinh hoạt động kinh doanh và xuất hóa đơn VAT bán hang cho khách hang, tiền khách chuyển về công ty. Hóa đơn đầu vào viết về chi nhánh nhưng công ty thực hiện thanh toán thay chi nhánh có chứng từ thanh toán của ngân hang. vậy chi nhánh có được khấu trừ VAT ko? Chi nhánh có phải thực hiện thanh toán về công ty hoặc đối trừ công nợ không?
cảm ơn các bác,.
Cái này thì ngoài việc theo luật thuế mà cụ thể là khoản 1 điều 5 thông tư 96/2015/TT-BTC thì còn tuân theo luật doanh nghiệp 2014, do bên bạn hạch toán phụ thuộc nên công ty mẹ chuyển tiền thanh toán thì bạn vẫn được khấu trừ VAT bình thường.
 
H

Ho Anh Hue10 10

Cao cấp
22/4/17
794
267
63
68
Chào các bác,
bên em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc, thuế VAT theo PP khấu trừ khác tỉnh với trụ sở chính. chi nhánh có mst và con dấu riêng, có phát sinh hoạt động kinh doanh và xuất hóa đơn VAT bán hang cho khách hang, tiền khách chuyển về công ty. Hóa đơn đầu vào viết về chi nhánh nhưng công ty thực hiện thanh toán thay chi nhánh có chứng từ thanh toán của ngân hang. vậy chi nhánh có được khấu trừ VAT ko? Chi nhánh có phải thực hiện thanh toán về công ty hoặc đối trừ công nợ không?
cảm ơn các bác,.
- Ở Cty HT có 336 .. nợ 112. Chi nhánh kê khai thuế đầy đủ khi bán HT có 152 ,156 nợ 331 khi Cty thông báo nhận được tiền thì HT có 331 nợ 136 .
 
  • Like
Reactions: hokado
Handoi123

Handoi123

User đã bị cấm truy cập
8/7/16
140
38
28
36
Hóa đơn sẽ được khấu trừ thuế GTGT khi thỏa mãn hai điều kiện:

-Việc thanh toán đã được ủy quyền bởi chi nhánh bằng văn bản giữa chi nhánh và công ty mẹ
-Hóa đơn đầu vào GTGT đáp ứng đủ các điều kiện khấu trừ
 
  • Like
Reactions: hokado
Handoi123

Handoi123

User đã bị cấm truy cập
8/7/16
140
38
28
36
Tại khoản 6c Điều 3 Thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/8/2014 của Bộ Tài chính quy định:
“Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng (bao gồm cả trường hợp bên bán yêu cầu bên mua thanh toán tiền qua ngân hàng cho bên thứ ba do bên bán chỉ định) thì việc thanh toán theo uỷ quyền hoặc thanh toán cho bên thứ ba theo chỉ định của bên bán phải được quy định cụ thể trong hợp đồng dưới hình thức văn bản và bên thứ ba là một pháp nhân hoặc thể nhân đang hoạt động theo quy định của pháp luật. Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.”
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Hóa đơn sẽ được khấu trừ thuế GTGT khi thỏa mãn hai điều kiện:

-Việc thanh toán đã được ủy quyền bởi chi nhánh bằng văn bản giữa chi nhánh và công ty mẹ
-Hóa đơn đầu vào GTGT đáp ứng đủ các điều kiện khấu trừ
Ủy quyền dùng trong trường hợp hạch toán độc lập còn hạch toán phụ thuộc thì không cần phải ủy quyền vì bản chất nó vẫn là trong công ty ( không có bao cáo tài chính hợp nhất )
 
  • Like
Reactions: Ho Anh Hue10 10
M

Maiphuongvcu

Sơ cấp
9/9/09
35
0
6
36
Ha Noi
Cái này thì ngoài việc theo luật thuế mà cụ thể là khoản 1 điều 5 thông tư 96/2015/TT-BTC thì còn tuân theo luật doanh nghiệp 2014, do bên bạn hạch toán phụ thuộc nên công ty mẹ chuyển tiền thanh toán thì bạn vẫn được khấu trừ VAT bình thường.
Bác ATM919 cho em hỏi them với ak. em kiểm tra điều khoản 1 điều 5 thông tư 96/2015/TT-BTC trích dẫn về thu nhập khác bác ak
 
Truong Nguyen

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên
28/7/06
3,127
522
113
Hà Nội
tramhuongtuegiac.vn
Bác ATM919 cho em hỏi them với ak. em kiểm tra điều khoản 1 điều 5 thông tư 96/2015/TT-BTC trích dẫn về thu nhập khác bác ak
À mình viết nhầm số 4 thành 5 ấy bạn, công ty bạn là phụ thuộc nên công ty mẹ thanh toán hay công ty con thanh toán thì đều giống nhau vì cùng 1 hệ thống sổ sách chứ không tách độc lập riêng nên Công ty mẹ của bạn không phải bên thứ và và không phải dạnh ủy quyền bên thứ 3 thanh toán
 
  • Like
Reactions: Maiphuongvcu
H

HuongACCA/CPA

Sơ cấp
21/2/18
12
3
3
34
1. Chi nhánh vẫn được khấu trừ thuế (Để chắc chắn nên quy định rõ trong HĐ - ủy quyền cho Công ty thanh toán)
2. Chi nhánh vẫn phải thanh toán cho Công ty nhé
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA