KÊ KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

  • Thread starter THAO NGUYEN 2021
  • Ngày gửi
THAO NGUYEN 2021

THAO NGUYEN 2021

Sơ cấp
4/10/21
6
0
1
34
Em chào anh /chị

Em mới vào nhận việc của công ty mới và phát hiện trường hợp kế toán cũ có kê khai sai tờ khai thuế GTGT hàng tháng của các năm trước ( công ty kê khai theo tháng); vì mỗi tháng đều có sai xót khác nhau; hiện em đang muốn làm tờ khai BS thì chưa biết phải khai như thế nào ạ
Ví dụ:
+ Tháng 1.2018: tăng chỉ tiêu 43: 100.000 đ
+ Tháng 2.2018: tăng chỉ tiêu 43: 150.000đ
+ Tháng 5.2018: giảm chỉ chiêu 43: 50.000đ
( tất cả đều không phát sinh thuế GTGT phải nộp)

Có 2 cách làm em thắc mắc là không biết cách nào đúng
Cách 1: Ở chỉ tiêu 38 của TKBS tháng 2.2018 em nhập giá trị 100.000đ của chỉ tiêu 43 ở TKBS tháng 1.2018, sau đó tiếp tục điều chỉnh dữ liệu sai --> Tổng hợp KKBS cho ra kết quả của chỉ tiêu 43 và em lại tiếp tục căn cứ vào chỉ tiêu 43 để nhập vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 ở tờ Khai BS tháng 5.2018. Chỉ tiếu 43 của tờ khai BS tháng 5.2018 em sẽ nhập vào tờ khai GTGT của kỳ kê khai hiện tại
Cách 2: Trong các TKBS tháng 1 + 2+5 em vẫn kê khai bổ sung bình thường ( không nhập dữ liêu cho chỉ tiêu 37, 38). Sau đó tổng hợp giá trị ở chỉ tiêu 43 của các tờ KKBS lại; bù trừ nếu >0 thì kê khai vào 38 kỳ hiện tại, ngược lại kê khai vào chỉ tiêu 37

Vì kê khai sai nên giá trị thuế GTGT còn được khấu trừ trên tờ khai và số dư tài khoản 133 đến hết năm 2021 đang bị lệch, thì Báo cáo tài chính 2021 em nộp trước để đúng hạn, và điều chỉnh tờ khai GTGT sau được không ạ?

Nhờ anh/chị xem giúp em ạ. Em cảm ơn ạ
 
Học kế toán online cùng Webketoan

Xem nhiều