TSCĐ thuê tài chính

thuminhminh21

thuminhminh21

Sơ cấp
24/5/22
1
0
1
23
Các anh chị ơi có anh chị nào có công ty thuê tài chính của Chailease giúp em với ạ:
Công ty em năm 2019 có mua từ TQ 1 bộ máy móc thiết bị, năm 2020 các bộ phận của máy đó mới dc nhập khẩu về hết (1). Sau đó bên em xuất hóa đơn cho Chailease với giá trị bằng với giá nhập bộ máy là 6.550.200.296 đ. (2)
Chailease sau khi nhận hóa đơn xuất cho bên em:
- 1 HĐ không có giá trị thanh toán, số tiền của hóa đơn này bằng 30% giá trị MMTB mà bên em trả gồm (3):
+ Số tiền thuê gốc: 1.965.060.090 đ
+ VAT: 196.506.007 đ
- 1 HĐ phí liên quan: Phí có liên quan (4): 1.000.000 đ, VAT: 100.000 đ
- Hóa đơn thanh toán tiền thuê Kỳ 0 (5):
+ Số tiền thuê gốc: 109.170.005 đ
+ Số tiền lãi: 46.737.862 đ
+ VAT: 10.917.001 đ
Hạch toán:
(1) Nhập mua MMTB:
(2) Xuất HĐ cho Chailease:
Nợ TK 212: 7.205.220.326 đ
Có TK 341: 6.550.200.296 đ
Có TK 3331: 655.020.030 đ
(3) Nợ TK 341: 1.965.060.090 đ
Nợ TK 1331: 196.506.007 đ
Có TK 212: 2.161.566.097 đ
(4) Nợ TK 6422: 1.000.000 đ
Nợ TK 1331: 100.000 đ
Có TK 341: 1.100.000 đ
(5) Nợ TK 341: 109.170.005 đ
Nợ TK 635: 46.737.862 đ
Nợ TK 1331: 10.917.001 đ
Có TK 3388: 166.824.868 đ
Khi thanh toán: Nợ 3388/ Có 1121: 166.824.868 đ

Em đang mắc ở đoạn bên em nhập MMTB sau đó xuất cho Chailease nhưng thực tế là công ty em vẫn sử dụng MMTB này, không biết nên để ở TK nào ạ? Và các bút toán em hạch toán ở trên đã đúng chưa ạ?

Em cảm ơn anh chị nhiều ạ!
 
Webketoan VNews - Bảng tin nghiệp vụ bằng video
PACE CFO - GIÁM ĐỐC TÀI CHÍNH
Học kế toán online cùng Webketoan

Xem nhiều