Chào các bạn!
Mình là kế toán mới mong các bạn giúp giùm.
Công ty mình tháng 5 có thuế GTGT đầu vào là 300, đầu ra là 200. Vậy cuối tháng mình kết chuyển như thế nào? Có phải là Nợ 3331, có 1331 200?Nếu vậy phần dư ra mình làm thế nào?
Cảm ơn ATM.
Vậy còn trên BCT phần dư ra 100 đó nằm ở mục bao nhiêu vậy bạn?
Sai rồi các bạn ơi.
Tài khoản : 1331 gọi là thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
Tài khoản : 3331 gọi là thuế GTGT đầu ra phải nộp
vì vậy số dư tr6en tài khoản 3331 là căn cứ để nộp thuế .
Các bạn nên kết chuyển thuế từ 1331 sang 3331 để xác định thuế GTGT trong tháng phải nộp. số dư bên có 3331 thì được khấu trừ trong tháng sau. ngược lại bên nợ thì phải đem đi nộp cho NN