Xử lý số dư Tài khoản 911

[AKIRA]

Các bạn giúp mình vấn đề này nhé.
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHƯ SAU:
DTBH và CCDV: 195.910.000
Giá vốn hàng bán: 116.615.193
Lợi nhuận gộp: 79.294.807
Doanh thu TC: 237.380
Chi phí TC: 12.117.000
Chi phí QLKD: 73.473.763
Lợi nhuận thuần: (6.058.576)
Tổng LN kế tóan trước thuế: ( 6.058.576)
Chi phí thuế TNDN: 116.967.213
Lợi nhuận sau thuế TNDN (123.025.789)
TRÊN SỔ CÁI TK 911

KC Nợ 5111-có 911 : 195.910.000
KC Nợ 5152-Có 911 : 237.380
KC Nợ 911 có632: 116.615.193
KC Nợ 911 có 6352: 12.117.000
KC Nợ 911 có 6422 : 73.473.763
KC Nợ 911 có 821: 116.967.213
KC Nợ 911 có 4212: - 6.058.576
Tổng PS nợ 313.114.593
Tổng PS có 196.967.213
Số dư nợ: 116.967.213
Hãy giúp mình xem báo cáo trên sai ở đâu. Mình vẫn mắc phần chi phí thuế, ai giành về khoản này chỉ giúp mình nhé. ( Các bút toán KC và BC KQKD đều được thực hiện tự động).

 

[thumper]

ửa tự động mà , sao ko cho nó tự động nốt thằng 911 -> 421 đi

Nợ 421 116.967.213
Có 911 116.967.213

 

[AKIRA]

Theo mình thì phải là Nợ 911 có 4212: -123.025.789 thì 911 xẽ ko còn số dư. nhưng vì đây là kết chuyển tự động, máy KC Nợ 911/4212 : -6.058.576 ( LN kế tóan trước thuế). Mà máy thì ko thể sai đúng ko?

 

[TrietThai]

Các bạn giúp mình vấn đề này nhé.
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHƯ SAU:
DTBH và CCDV: 195.910.000
Giá vốn hàng bán: 116.615.193
Lợi nhuận gộp: 79.294.807
Doanh thu TC: 237.380
Chi phí TC: 12.117.000
Chi phí QLKD: 73.473.763
Lợi nhuận thuần: (6.058.576)
Tổng LN kế tóan trước thuế: ( 6.058.576)
Chi phí thuế TNDN: 116.967.213
Lợi nhuận sau thuế TNDN (123.025.789)
TRÊN SỔ CÁI TK 911

KC Nợ 5111-có 911 : 195.910.000
KC Nợ 5152-Có 911 : 237.380
KC Nợ 911 có632: 116.615.193
KC Nợ 911 có 6352: 12.117.000
KC Nợ 911 có 6422 : 73.473.763
KC Nợ 911 có 821: 116.967.213
KC Nợ 911 có 4212: - 6.058.576
Tổng PS nợ 313.114.593
Tổng PS có 196.967.213
Số dư nợ: 116.967.213
Hãy giúp mình xem báo cáo trên sai ở đâu. Mình vẫn mắc phần chi phí thuế, ai giành về khoản này chỉ giúp mình nhé. ( Các bút toán KC và BC KQKD đều được thực hiện tự động).

- Lỗ ko phải nộp thuế nên bỏ bút toán chi phí thuế TNDN đi bạn.
- Bút toán N911/C421 : -6.058.576 đổi lại thành : N421/C911 : 6.058.576.

 

[AKIRA]

Từ năm 2005-2007 Mình hạch tóan lỗ, CQ thuế ko chấp nhận lỗ nên ấn định thu nhập chịu thuế trên doanh thu, Số thuế TNDN phải nộp của 3 năm là 116.967.213,
Mình đã hạch tóan Nợ 821/3334.Do đó mới có bút tóan KC trên.

 

[TrietThai]

Từ năm 2005-2007 Mình hạch tóan lỗ, CQ thuế ko chấp nhận lỗ nên ấn định thu nhập chịu thuế trên doanh thu, Số thuế TNDN phải nộp của 3 năm là 116.967.213,
Mình đã hạch tóan Nợ 821/3334.Do đó mới có bút tóan KC trên.

Hihi do bạn ko nói rõ.
KC Nợ 5111-có 911 : 195.910.000
KC Nợ 5152-Có 911 : 237.380
KC Nợ 911 có632: 116.615.193
KC Nợ 911 có 6352: 12.117.000
KC Nợ 911 có 6422 : 73.473.763

Tiếp theo K/c tiền thuế do ấn định :
KC Nợ 911/ Có 821: 116.967.213

Tổng số phát sinh bên Có TK 911 : 196.147.380
Tổng số phát sinh bên Nợ TK 911 : 319.173.169
=> Bút toán K/c lãi lỗ : N421/C911 : 123.025.789.
Thế nhá :friend:

 

[AKIRA]

cảm ơn bạn nha. Mình cũng nghĩ như bạn, nhưng sao trên phần mền kế toán, máy kết chuyển là Nợ 421/911: 6.058.576, Mà từ ngày xưa khi kết chuyển 911-421 các thầy cô giáo mình cũng đều kết chuyển phần lợi nhuận kế tóan trước thuế chứ ko kết chuyển LN sau thuế đâu. Thuế thật là rắc rối.

 

[duong thuy loc]

Các anh chị ơi giúp em với!

Em mới ra trường, em vào làm ở DNTN sản xuất cửa sắt, cửa nhôm em không biết cách tính giá thành sản phẩm này thế nào. Anh chị nào giúp em với, anh chị nào có file hỗ trợ tính giá thành cho em xin với.
em cảm ơn nhiều.