Quên không kê khai thuế GTGT, xử lý thế nào?

  • Thread starter HXR02
  • Ngày gửi
H

HXR02

Trung cấp
7/11/08
192
2
18
Hà Nội
Chào cả nhà wkt!
Mình mới nhận làm thêm kt cho 1 cty, mình đang vướng chỗ này vì chưa gặp phải lần nào.
Tháng 3/2009 khi kê khai hóa đơn đầu vào bạn kt cũ đã để sót 1 hóa đơn, bạn ấy chỉ kê khai phần giá trị hàng hóa mua vào mà quên không kê khai phần thuế GTGT (200.000), nhưng các tháng sau cũng không điều chỉnh bổ sung mà "quên luôn".
vậy bây giờ khi vào sổ mình sẽ hạch toán theo cách nào:

Nợ 156: 2.000.000
Nợ 133: 200.000
Có 111: 2.200.000

hay loại thuế:
Nợ 156: 2.000.000
Có 111: 2.000.000
 
L

linhnp

Guest
16/3/10
1
0
0
tp.HCM
theo mình bạn vẫn phải ghi sổ theo cách đầu tiên :
Nợ 156: 2.000.000
Nợ 133: 200.000
Có 111: 2.200.000
 
Lớp cập nhật chính sách thuế do Hội kế toán TP.HCM tổ chức
hoalan_chi

hoalan_chi

Cao cấp
Chào cả nhà wkt!
Mình mới nhận làm thêm kt cho 1 cty, mình đang vướng chỗ này vì chưa gặp phải lần nào.
Tháng 3/2009 khi kê khai hóa đơn đầu vào bạn kt cũ đã để sót 1 hóa đơn, bạn ấy chỉ kê khai phần giá trị hàng hóa mua vào mà quên không kê khai phần thuế GTGT (200.000), nhưng các tháng sau cũng không điều chỉnh bổ sung mà "quên luôn".
vậy bây giờ khi vào sổ mình sẽ hạch toán theo cách nào:

Nợ 156: 2.000.000
Nợ 133: 200.000
Có 111: 2.200.000

hay loại thuế:
Nợ 156: 2.000.000
Có 111: 2.000.000

Nếu hóa đơn đó bạn kế toán củ đã kê khai nhưng sót phần thuế thì bạn làm bản điều chỉnh bổ sung KHBS, hạch toán thì vẫn hạch toán bình thường. Khi nào hóa đơn không kê khai để quá hạn mới cho loại thuế khấu trừ ra cho vào chi phí TNDN chứ.
 
bongtrang999

bongtrang999

Cao cấp
25/1/10
325
4
0
34
Cần Thơ
Chào cả nhà wkt!
Mình mới nhận làm thêm kt cho 1 cty, mình đang vướng chỗ này vì chưa gặp phải lần nào.
Tháng 3/2009 khi kê khai hóa đơn đầu vào bạn kt cũ đã để sót 1 hóa đơn, bạn ấy chỉ kê khai phần giá trị hàng hóa mua vào mà quên không kê khai phần thuế GTGT (200.000), nhưng các tháng sau cũng không điều chỉnh bổ sung mà "quên luôn".
vậy bây giờ khi vào sổ mình sẽ hạch toán theo cách nào:

Nợ 156: 2.000.000
Nợ 133: 200.000
Có 111: 2.200.000

hay loại thuế:
Nợ 156: 2.000.000
Có 111: 2.000.000

Bạn hạch toán theo cách 1 đi rồi làm Tờ khai bổ sung thôi
 

Xem nhiều