Đơn vị cấp dưới bán hàng cho dơn vị cấp trên thì hạch toán như thế nào?

[kieuchinh2006]

Chào các anh, chị trên diễn đàn!
Đơn vị em hạch toán phụ thuộc vào công ty mẹ và làm kế toán theo QĐ48. Vậy xin các anh chị tư vấn giúp em nghiệp vụ này với ạ:
Chi nhánh cty em có bán 1 máy phun hoá chất cho cty mẹ với giá bán chưa VAT= 6.700.000đ, VAT5%= 335.000đ, tiền hàng cty mẹ trả bằng chuyển khoản. Vậy chi nhánh cty em phải định khoản như thế nào thì đúng ạ? xin các anh, chị chỉ giáo giúp em. em cám ơn

 

[nguyentuantu180688]

hạch toán như bán hàng thông thường
bt1: Nợ tk 632/ Có tk156
bt2: Nợ tk 136/ Có tk511, Có tk 333
Cuối năm hoặc cuối quý kết chuyển 136 và 336

 

[Khongchuyen]

hạch toán như bán hàng thông thường
bt1: Nợ tk 632/ Có tk156
bt2: Nợ tk 136/ Có tk511, Có tk 333
Cuối năm hoặc cuối quý kết chuyển 136 và 336

Tiền người ta đã chuyển khoản rồi lại còn cho theo diõ qua công nợ làm gì hả bạn ơi?
Cứ hạch toán bình thường thôi chứ hỏi gì nữa?
Nếu thanh toán tiền sòng phẳng thì cứ:
Nợ TK 131
Có TK 511, 3331
Thu tiền:
Nợ TK 112
Có TK 131
Thế cho nó nhanh!

 

[sinhvien1986]

Chào các anh, chị trên diễn đàn!
Đơn vị em hạch toán phụ thuộc vào công ty mẹ và làm kế toán theo QĐ48. Vậy xin các anh chị tư vấn giúp em nghiệp vụ này với ạ:
Chi nhánh cty em có bán 1 máy phun hoá chất cho cty mẹ với giá bán chưa VAT= 6.700.000đ, VAT5%= 335.000đ, tiền hàng cty mẹ trả bằng chuyển khoản. Vậy chi nhánh cty em phải định khoản như thế nào thì đúng ạ? xin các anh, chị chỉ giáo giúp em. em cám ơn

Dựa quy định trước khi thành lập chi nhánh để hạch toán

 

[mituhaly]

Tiền người ta đã chuyển khoản rồi lại còn cho theo diõ qua công nợ làm gì hả bạn ơi?
Cứ hạch toán bình thường thôi chứ hỏi gì nữa?
Nếu thanh toán tiền sòng phẳng thì cứ:
Nợ TK 131
Có TK 511, 3331
Thu tiền:
Nợ TK 112
Có TK 131
Thế cho nó nhanh!

thì bạn cũng định khoản qua công nợ đó thôi sao. Nguyen tuan tu the hien thông qua TK 136 là hợp lý vì cho biết là bán hàng nội bộ. Như ở đây không có gì liên quan đến 336 nha.

Theo mình là
Nợ TK 1368 Thể hiện là bán hàng cho DV nội bộ (nên làm như vậy vì thể hiện được nội dung nghiệp vụ)
Có TK 512
CóTK 3331

Nếu không muốn qua TK 1368 thì thu bằng TGNH
Nợ TK 112
Có TK 512
Có TK 3331