Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500 ===> Đánh nhầm tài khoản, tác giả đã đính chính qua TK 1331
C 331 :3.150.000
Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với
Nội dung bài viết cần trợ giúp như thế này, sao ai có thể giúp cho tường tận đây chời!!!
Vậy phần chênh lệch đó là phần trả thiếu hay thế nào. Mình cũng chả hiểu bạn hạch toán hoá đơn đó thế nào. Bạn xem có đúng ko. Nếu theo hoá đơn nhận thì phải thế này:
N 621 3,175,000
N 133 (Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, cái này bạn nhầm thì phải) 317,500
C 331 3,492,500
Cái dòng màu đỏ, ở đâu ra vậy, thật sự mình chưa thấy cái hạch toán nào vừa phải thu khách hàng, vừa phải trả người bán.
1.- Xem hạch toán bác Mau Don trình bày (đoạn mình tô màu nâu)===> Chuẩn không cần chỉnh
Từ tổng giá thanh toán: 3,492,500. Tìm giá tiền hàng với thuế suất 10%:===> (3,492,500/1.1)= 3,175,000. Tiền thuế VAT với thuế suất 10%: 317,500
Hạch toán:
Nợ 621: 3,175,000
Nợ 1331: 317,500
Nội dung bài viết của bạn ngoisaobang1909 trình bày
không đúng khớp với hoá đơn của nhà cung cấp phát hành (Đoạn tôi tô màu xanh)
2.- Sau khi hạch toán đúng theo bác Mau Don trình bày (đoạn mình tô màu nâu).Về phần thanh toán của DN trả cho nhà cung cấp chỉ có 3.150.000đ, dẫn đến chênh lệch "trả thiếu": 342.500 đ.
Sau khi xác định số tiền thực tế phải trả cho nhà cung cấp là 3.150.000đ, dẫn đến số tiền "trả thiếu": 342.500đ so với hoá đơn phát hành.
Khoản chênh lệch này bạn cho vào TK loại 7. (711). Thế là xong.
Xin hãy lượng thứ cho em, đừng bảo là trường hợp của bạn trình bày: lỗi do nhà cung cấp hàng họ giao thiếu hàng hoặc kém phẩm chất nữa nhe.
