Thắc mắc về định khoản mua ngoại tệ để thanh toán tiền hàng, nhờ các bác chỉ giúp

[ktrang85]

Ví dụ cụ thể : trên sổ phụ ngân hàng GPBank, ngày 23/5, có bút toán là cty mua ngoại tệ để thanh toán tiền hàng hợp đồng ABC. (vì mới mua để thanh toán thôi, chứ ngân hàng chưa chuyển tiền cho cty kia). Đến ngày 25/5, ngân hàng mới thông báo chuyển và thu tiền phí chuyển tiền. vậy ngày 23/5, em định khoản như thế nào, và ngày 25/5 em định khoản thế nào.

 

[sinhvien1986]

Ví dụ cụ thể : trên sổ phụ ngân hàng GPBank, ngày 23/5, có bút toán là cty mua ngoại tệ để thanh toán tiền hàng hợp đồng ABC. (vì mới mua để thanh toán thôi, chứ ngân hàng chưa chuyển tiền cho cty kia). Đến ngày 25/5, ngân hàng mới thông báo chuyển và thu tiền phí chuyển tiền. vậy ngày 23/5, em định khoản như thế nào, và ngày 25/5 em định khoản thế nào.

Ngày 23/5
Nợ TK 1122 Số tiền x Tỷ giá ngày 23/5
Có TK 1111

Ngày 25/5
Nợ TK 331 Số tiền x Tỷ giá ghi nhận ngày Hoá đơn về
Có TK 1122 Số tiền x tỷ giá ngày 23/5
Nợ TK 635 hoặc Có TK 515 nếu có chênh lệch tỷ giá ở ngày 25/5

 

[duytran0302]

bạn sinhviến986 ơi phần đánh giá ngoại tệ thì mình mua và chuyển rồi đâu đánh giá được. vì lúc đó mình mua để thanh toán cho bên bán mà, mà lúc đó có ps thêm tiền đâu. đúng không.
theo mih thì đk là;
ngày 23/5 nợ 11221(2)
có Tk 1111,1121
ngày 25 khi NH chuyển tiền.
GHI NỢ TK 331- Ctiết NH
ghi nợ TK 6425 phí chuyển tiền
ghị có TK 11221(2)
mọi ý kiến đưa ra đều mang tính chất bình luận và góp ý.
bạn cứ tham khảo các ý kiến khác nhé
thân

 

[SAA]

Tôi nghĩ câu hỏi của tác giả hỏi là mua ngọai tệ bằng tiền gửi ngân hàng kìa, đâu phải dùng tiền mặt để mua, mua dùng để chuyển khỏan trả tiền hàng mà
Nếu theo ý đó thì phải là Nợ 112 (ngọai tệ) / Có 112 (VNĐ)
Khi chuyển tiền thì đk Nợ 331/Có 112 (ngọai tệ).

 

[phankimnuong]

Bạn làm theo cac bước sau:
1 Khi mua ngoại tệ
Nợ TK 1122 : Sô ngoại tệ * tỷ giá ngày mua
Co TK 112: = số tiền trên
Đồng thời ghi đơn
Nợ TK 007: Sô ngoại tệ
2 Khi thanh toán cho khach hàng
Nợ TK 331: số tiền ghi trên sổ kế toán
Nợ TK 642: Phi chuỷển tiền
Nợ TK 635: Nếu tỷ giá ngày giao dịch lớn hơn tỷ giá ghi sổ
Có TK 1122: số ngoai tệ * tỷ giá ngày 15/5
Có TK 515: Nếu tỷ giá ngày TT thấp hơn tỷ giá ghi sổ
Đồng thời ghi đơn
Có TK 007: Số ngoại tệ
Bàn lam như vậy la ok tất cả các bút toan thanh toan và xử lý chênh lệch tỷ giá.
Thân ái!

 

[truongxuan82vn]

Trường hợp của bạn là doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa :

Ngày 23 bạn mua USD để thanh toán :

Nợ 1122/1121 ( tỷ giá theo hợp đồng mua bán ngoại tệ )

Ngày 25 bạn thanh toán đi : Nợ : 331/1122 ( theo tỷ giá ngày 25 )

Sau đó bạn hoạch toán bút toán chênh lệch tỷ giá qua 4131

Chúc bạn thành công

 

[Mau Don]

Bạn làm theo cac bước sau:
1 Khi mua ngoại tệ
Nợ TK 1122 : Sô ngoại tệ * tỷ giá ngày mua
Co TK 112: = số tiền trên
Đồng thời ghi đơn
Nợ TK 007: Sô ngoại tệ
2 Khi thanh toán cho khach hàng
Nợ TK 331: số tiền ghi trên sổ kế toán
Nợ TK 642: Phi chuỷển tiền
Nợ TK 635: Nếu tỷ giá ngày giao dịch lớn hơn tỷ giá ghi sổ
Có TK 1122: số ngoai tệ * tỷ giá ngày 15/5
Có TK 515: Nếu tỷ giá ngày TT thấp hơn tỷ giá ghi sổ
Đồng thời ghi đơn
Có TK 007: Số ngoại tệ
Bàn lam như vậy la ok tất cả các bút toan thanh toan và xử lý chênh lệch tỷ giá.
Thân ái!

Mình cũng gặp trường hợp mua ngoại tệ để thanh toán đơn hàng, nhưng mình không hiểu sao lại phải lằng nhằng nhiều bút toán vậy.
Như mình thì mình hạch toán thế này:
Khi mua ngoại tệ: N 1122: Số tiền mua ngoại tệ (tỷ giá * số USD mua) (TK ngoại tệ tại ngân hàng)
C 1121: Số tiền trên (TK thanh toán vnđ tại ngân hàng)
Sau đó khi chuyển tiền thanh toán:
N 331... Số tiền USD mua để thanh toán
N 642 Phí chuyển tiền
C 1122 Tổng số tiền trong TK ngoại tệ phải thanh toán
KHông hiểu như vậy có đúng không. Mình không hiểu sao khi mua một ngày tính tỷ giá khác, đến ngày thanh toán lại phải tính tỷ giá của ngày thanh toán. Như vậy thì nó có chênh không.
Ví dụ như mình dùng 200tr mua 10.000USD chẳng hạn. Số tiền USD này sẽ ở trong tk ngoại tệ. Và khi thanh toán, cũng dùng 10.000USD này để thanh toán. Vì vậy, sao lại phải dùng tỷ giá khác để tính. và phải làm thêm bút toán chênh lệch tỷ giá. Hiểu nôm na, coi như mình mua USD gửi vào 1 tK sau đó từ tk đó chuyển tiền USD đi. Sao lại phải tính mua một tỷ giá ngày khác nữa nhỉ.
Có gì xin các bạn chỉ giáo thêm, mình cũng chỉ sơ cấp hiểu đơn giản vậy thôi.

 

[Maicoi]

Theo mình biết nếu doanh nghiệp thường có phát sinh nghiệp vụ về nhập khẩu thì TK mở ở ngân hàng thường có 3 loại tài khoản sau: TK VNĐ, TK ngoại tệ và TK ký quỹ. Trong trường hợp này giả định DN chỉ có 2 tài khoản là TK VNĐ và TK ngoại tệ và thanh toán cho người bán bằng TK ngoại tệ thì định khoản như thế này:
Ví dụ bạn phải mua 2000$ với tỷ giá mua ngày 23/5 là 20.000đ/ 1$ để thanh toán cho người bán
Ngày 23/5:
Nợ 112: 40.000.000 đ ( TK NH ngoại tệ)
Có 112: 40.000.000 đ ( TK NH VNĐ) ghi là: mua 2000$ x 20.000đ để thanh toán cho LC ????, HĐ??? ....
Ngày 25/5: trả cho khách hang
Nợ 331: 40.000.000 đ
Có 112: 40.000.000 đ ( TK NH ngoại tệ)
Các khoản phí thanh toán LC, hay TT thì ngân hàng thường trích từ TK NH VNĐ chứ ít khi trích ra từ TK ngoại tệ.
Khi đó hạch toán:
Nợ 642: phí thanh toán LC?????
Có 112: (trích từ TK VNĐ)
Bên mình thường hạch toán như thế này không biết các bạn làm thế nào.
Còn vấn đề chênh lệch tỷ giá giữa tờ khai hàng nhập khẩu với số tiền thanh toán qua ngân hàng lại thuộc về 1 bút toán khác.
Bên mình thường quy định giữa 2 TK VNĐ và ngoại tệ như sau:
VD:
TK VNĐ: 11210
TK Ngoại tệ: 11220
Khi đó: Nợ 11220: 40.000.000đ
Có 11210: 40.000.000đ