Thuế truy thu

[thanhanhkt]

Công ty mình tháng 05/2011 quyết toán thuế từ năm 2004-2010. Số thuế truy thu của thuế GTGT là: 12t và thuế TNDN là 13 tr.
Quyết toán xong chị KT cũ nghỉ giờ mình làm. mà mình khong biet phải hạch toán ntn? đến tháng 06/2011 mình đóng số tiền thuế bị truy thu trên và mình cũng không biết phải hạch toán làm sao. Bạn nào biết chỉ dùm mình với. Mình làm Kt cũng chưa có kinh nghiệm nhiều.

 

[levantinktbmt]

Bạn cứ hạch toán chi tiền bình thường. ghị nợ TK 811
Lưu ý là chi phí này không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
chúc bạn thành công.

 

[mrvanthuc]

Bạn cứ hạch toán chi tiền bình thường. ghị nợ TK 811
Lưu ý là chi phí này không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
chúc bạn thành công.

Công ty mình tháng 05/2011 quyết toán thuế từ năm 2004-2010. Số thuế truy thu của thuế GTGT là: 12t và thuế TNDN là 13 tr.
Quyết toán xong chị KT cũ nghỉ giờ mình làm. mà mình khong biet phải hạch toán ntn? đến tháng 06/2011 mình đóng số tiền thuế bị truy thu trên và mình cũng không biết phải hạch toán làm sao. Bạn nào biết chỉ dùm mình với. Mình làm Kt cũng chưa có kinh nghiệm nhiều.

Hai bạn vào xem tại http://www.webketoan.vn/forum/ke-to...ho-san-pham-la-go-tron-140564.html#post914390

 

[thanhanhkt]

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế thì hạch toán như thế nào vậy bạn

 

[zoro]

Công ty mình tháng 05/2011 quyết toán thuế từ năm 2004-2010.

Ủa sao lại từ 2004-2010 ta? Tui tưởng quy định là 5 năm tính từ thời điểm kiểm tra.

 

[xhnt197205]

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế thì hạch toán như thế nào vậy bạn

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế bạn hạch toán:
Nợ TK 811
Có TK 333
Khi nộp thuế: Nợ TK 333/Có TK tiền

Bạn nhớ là khoản truy thu này không được tính vào chi phí để xác định thuế TNDN đâu nhé, lúc làm quyết toán thuế TNDN bạn phải loại ra

 

[mrvanthuc]

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế bạn hạch toán:
Nợ TK 811
Có TK 333
Khi nộp thuế: Nợ TK 333/Có TK tiền

Bạn nhớ là khoản truy thu này không được tính vào chi phí để xác định thuế TNDN đâu nhé, lúc làm quyết toán thuế TNDN bạn phải loại ra

Quy định nào hướng dẫn hạch toán thế bạn?

 

[xhnt197205]

Bạn mua quyển chế độ kế toán về xem TK 811 nhé

 

[bsboysstyle]

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế thì hạch toán như thế nào vậy bạn

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế:
N4211/C3331(GTGT)-3334(TNDN)
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp thuế:
N333/C111
Vấn đề truy thu thuế chỉ làm giảm lợi nhuận. Sử dụng TK 3339 để theo dõi số tiền bị nộp phạt!

 

[mrvanthuc]

Bạn mua quyển chế độ kế toán về xem TK 811 nhé

Khà khà Bạn mua quyển chế độ kế toán về xem TK 811 nhé, thanks

 

[xhnt197205]

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế:
N4211/C3331(GTGT)-3334(TNDN)
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp thuế:
N333/C111
Vấn đề truy thu thuế chỉ làm giảm lợi nhuận. Sử dụng TK 3339 để theo dõi số tiền bị nộp phạt!

Hạch toán vào TK 421 phần thuế bị truy thu là việc mà kế toán hay làm để sau quyết toán thuế TNDN khỏi phải loại ra, còn không có quy định nào như vậy

Khà khà Bạn mua quyển chế độ kế toán về xem TK 811 nhé, thanks

Chế độ kế toán doanh nghiệp quyển 1, trang 482:
Hạch toán các khoản tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy thu thuế, ghi:
Nợ TK 811
Có TK 111, 112 , ...
Có TK 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác

 

[linton]

Rất bổ ích. ... Cái này em chưa biết.

 

[thanhhaoquang]

Các khoản truy thu thuế đó em hạch toán : N421/C3331: 12.000.000, khi nộp tiền: N3331/C111,112: 12.000.000, tương tự truy thu thuế TNDN hạch toán: N421/C3334: 13.000.000, khi nộp tiền: N3334/C111,112: 13.000.000
Thân chào.

 

[ngakt19]

Bị truy thu thuế thì bạn phải hạch toán vào TK811 rồi

 

[heogay200883]

Tại điểm 2.29. Mục IV Phần C Thông 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 quy định các khoản chi không được trừ khi xác định TN chịu thuế bao gồm: Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.

 

[thanhlongenet]

theo mình thì vẫn hạch toán như bình thường thui, còn lúc có quyết định truy thu thi hạch toán làm gì, làm kế toán càng rút gọn được bao nhiêu thì càng tốt
nộp tiền thuế GTGT và TDND truy thu
Nợ 3334,3331
Có 1111
Tiền phạt: Nợ 421
Có 111

 

[nguyenha1989]

Khi có văn bản quyết định truy thu thuế:
N4211/C3331(GTGT)-3334(TNDN)
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp thuế:
N333/C111
Vấn đề truy thu thuế chỉ làm giảm lợi nhuận. Sử dụng TK 3339 để theo dõi số tiền bị nộp phạt!

Không biết thế này có đúng không??? Nhưng truy thu thuế đâu có làm giảm lợi nhuận đâu, vì nó đâu được tính vào chi phí mà giảm lợi nhuận chứ

 

[van_kttc]

Không biết thế này có đúng không??? Nhưng truy thu thuế đâu có làm giảm lợi nhuận đâu, vì nó đâu được tính vào chi phí mà giảm lợi nhuận chứ

Giảm lợi nhụân sau thuế !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

 

[valentine1011]

Tôi trích dẫn một số CV của Tổng cục thuế của Hà Nội và HCM để mọi người tham khảo, mỗi vùng có một quan điểm khác nhau.
Ngoài ra, tại mẫu 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC chỉ tiêu có mã số B8 lại hướng dẫn đưa vào chi phí.
Nhưng tại mẫu 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 28/2011/TT-BTC lại không thấy nói gì đến cái món truy thu thuế này. Ở phần mềm HTKK 3.0.1 vẫn là mẫu ban hành kèm Thông tư 60/2007, chứ không phải theo TT28 !?
Nhưng theo suy luận của tôi, hạch toán truy thu thuế vào 421 là hợp lí.

 

[ngaytanthexx]

Tôi trích dẫn một số CV của Tổng cục thuế của Hà Nội và HCM để mọi người tham khảo, mỗi vùng có một quan điểm khác nhau.
Ngoài ra, tại mẫu 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC chỉ tiêu có mã số B8 lại hướng dẫn đưa vào chi phí.
Nhưng tại mẫu 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 28/2011/TT-BTC lại không thấy nói gì đến cái món truy thu thuế này. Ở phần mềm HTKK 3.0.1 vẫn là mẫu ban hành kèm Thông tư 60/2007, chứ không phải theo TT28 !?
Nhưng theo suy luận của tôi, hạch toán truy thu thuế vào 421 là hợp lí.

Bạn xem chỉ tiêu B4- STT 1.3 trên tờ khai QT Thuế TNDN theo TT 28/2011/TT-BTC chưa ? :

Các khỏan thuế bị truy thu & tiền phạt về VPHC là thuộc : Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế ( tất cả khỏan chi ko hợp lý đều vứt vào đây, rồi cuối cùng thể hiện trên thuyết minh BCTC )=> hạch toán vào 811 rồi lúc làm tờ khai QT Thuế loại ra là đúng, Ko có sai ! Vì chính TT 130/2008/TT-BTC cũng đã quy định : Các khỏan chi phí ko hợp lý trong đó có khoản truy thu thuế. => Xét góc độ hợp lý là ỔN !

Tuy nhiên, hạch toán vào 421 thì trên B4 của tờ khai tự quyết toán thuế TNDN ko thể hiện con số truy thu nữa.

=> Cách nào cũng được nhé !