Điều chỉnh giá vốn sai năm 2010?

[tuanthuykt]

Năm 2010 do sai sót kế toán tính giá vốn bị sai giảm đi so với thực tế dẫn đến 156 trong BCTC cao hơn trong Nhập xuất tồn (NXT). Giờ em không muốn làm lại BCTC năm 2010 mà sẽ để điều chỉnh vào đầu năm 2011: Nợ Tk 156/ Có Tk 632. Như thế có được không hả mọi người, có cần phải làm thêm gì nữa không ạ? (năm 2010 lỗ)

 

[tuanthuykt]

hichic, không có bác nào trả lời giúp em với ạ???híc

 

[hoangkhoidlk2]

tớ không nghĩ là Nợ 156 / Có 632 đâu, vì kết quả đó của bạn đã vào năm 2010 rồi
vì là kiểm toán, tớ sẽ xét theo khía cạnh trọng yếu về bản chất và giá trị của khoản mục đó để xem có hồi tố hay không
còn nếu không? cả nhà đưa ý kiến xem

 

[bichvan.tax06]

Năm 2010 do sai sót kế toán tính giá vốn bị sai giảm đi so với thực tế dẫn đến 156 trong BCTC cao hơn trong Nhập xuất tồn (NXT). Giờ em không muốn làm lại BCTC năm 2010 mà sẽ để điều chỉnh vào đầu năm 2011: Nợ Tk 156/ Có Tk 632. Như thế có được không hả mọi người, có cần phải làm thêm gì nữa không ạ? (năm 2010 lỗ)

Phải điều chỉnh lại BCTC, sổ sách KT 2010.

 

[tuanthuykt]

Híc có cách nào để điều chỉnh sang năm 2011 không ạ vì năm 2010 là kế toán cũ làm giờ người ta nghỉ làm rùi e mới phát hiện ra sai sót nên không muốn sửa lại BCTC năm 2010.hic

 

[nguoilysu]

Híc có cách nào để điều chỉnh sang năm 2011 không ạ vì năm 2010 là kế toán cũ làm giờ người ta nghỉ làm rùi e mới phát hiện ra sai sót nên không muốn sửa lại BCTC năm 2010.hic

Được, bạn không phải làm lại BCTC 2010. Bây giờ bạn điều chỉnh lại số dư đầu kỳ của năm 2011 theo như không có sai sót đó xảy ra. Sau đó, bạn làm lại Quyết toán thuế TNDN 2010 và nộp lại cho cơ quan thuế. Khi làm BCTC năm 2011, bạn ghi rõ trong phần thuyết minh BCTC: "Do trong năm 2010 có bỏ sót nghiệp vụ.... làm ảnh hưởng đến số so sánh của năm 2011 như sau:..." rồi liệt kê ra số dư đầu kỳ của các TK bị ảnh hưởng (có 2 cột, 1 cột ghi số sai, 1 cột ghi số đúng). Thế là xong.

Đấy là mình đang nói có sai sót trọng yếu, nếu như sai sót là không trọng yếu thì ghi nhận nghiệp vụ bị bỏ sót vào năm 2011, coi như là của năm 2011 luôn.

Mức sai sót trọng yếu thường là Min (5% LN trước thuế ; 0,5% Doanh thu ; 0,2% Tổng tài sản)

Có gì sai mọi người góp ý thêm.

 

[tuanthuykt]

Theo mình nghĩ đây là sai sót không trọng yếu vì giá trị rất nhỏ, không làm ảnh hưởng tới thuế TNND (vì thực chất năm 2010 lỗ, nếu có điều chỉnh lại theo số đúng thì lỗ sẽ còn cao hơn) nên mình sẽ ghi nhận Nợ TK 156/Có TK632 vào đầu năm 2011. Nhưng khi mình nhập số dư đầu kỳ của các Tk thì tổng bên nợ lại không bẳng tổng bên có, lệch đúng bằng số chênh lệch của TK 156 (trên BCTC và giá trị nhập xuất tồn cuối năm 2010), giờ chỉ có điều chỉnh lại lợi nhuận năm 2010 thì sẽ cân nhưng mình không biết có được không và phải ghi nhận như thế nào nữa cả.híc
Các bạn giúp mình tiếp nhé

 

[nguoilysu]

Theo mình nghĩ đây là sai sót không trọng yếu vì giá trị rất nhỏ, không làm ảnh hưởng tới thuế TNND (vì thực chất năm 2010 lỗ, nếu có điều chỉnh lại theo số đúng thì lỗ sẽ còn cao hơn) nên mình sẽ ghi nhận Nợ TK 156/Có TK632 vào đầu năm 2011. Nhưng khi mình nhập số dư đầu kỳ của các Tk thì tổng bên nợ lại không bẳng tổng bên có, lệch đúng bằng số chênh lệch của TK 156 (trên BCTC và giá trị nhập xuất tồn cuối năm 2010), giờ chỉ có điều chỉnh lại lợi nhuận năm 2010 thì sẽ cân nhưng mình không biết có được không và phải ghi nhận như thế nào nữa cả.híc
Các bạn giúp mình tiếp nhé

Nếu là sai sót không trọng yếu thì hạch toán nghiệp vụ bị bỏ sót bình thường thôi, bạn đừng sửa số dư đầu kỳ năm 2011.

 

[tuanthuykt]

thế bạn ơi bảng CĐ số phát sinh số đầu kỳ của Bên nợ và bên có không cân nhau thì ảnh hưởng gì không?
Còn mình điều chỉnh tăng thêm lợi nhuận thì ghi là Nợ 421/Có 911. như thế có được không bạn?

 

[nguoilysu]

thế bạn ơi bảng CĐ số phát sinh số đầu kỳ của Bên nợ và bên có không cân nhau thì ảnh hưởng gì không?
Còn mình điều chỉnh tăng thêm lợi nhuận thì ghi là Nợ 421/Có 911. như thế có được không bạn?

Bang3 cấn đối phát sinh không cân là không được rồi, bạn xem lại số liệu năm trước thôi. Nhất thiết phải cân.

 

[tuanthuykt]

Bảng CĐ số phát sinh năm 2010 vẫn cân, do sai sót nên TK 156 trên bảng cân đối kế toán không đúng với thực tế xuất nhập tồn, nên khi mình chuyển số dư cuối kỳ năm 2010 của TK 156 sang số dư đầu kỳ năm 2011 là phải chuyển theo thực tế XNT nên mới dẫn đến tình trạng là ko cân đó. giờ không biết điều chỉnh thế nào cho đúng nữa, chứ nếu làm lại BCTC năm 2010 thì chắc không được.

 

[nguoilysu]

Bảng CĐ số phát sinh năm 2010 vẫn cân, do sai sót nên TK 156 trên bảng cân đối kế toán không đúng với thực tế xuất nhập tồn, nên khi mình chuyển số dư cuối kỳ năm 2010 của TK 156 sang số dư đầu kỳ năm 2011 là phải chuyển theo thực tế XNT nên mới dẫn đến tình trạng là ko cân đó. giờ không biết điều chỉnh thế nào cho đúng nữa, chứ nếu làm lại BCTC năm 2010 thì chắc không được.

Vậy có phải là bạn có hạch toán trên sổ sách nhưng bạn không làm phiếu xuất kho, nên cuối năm 2010 số dư 156 trên Bảng CDPS khác với Số tồn cuối trên Bảng NXT không?

 

[tuanthuykt]

Do sai ở khâu nào đó nên phần mềm không cập nhật giá nhập kho của mặt hàng trên NXT nên dẫn đến chênh lệch giữa MXT và TK 156 bạn ạ.

 

[nguoilysu]

Do sai ở khâu nào đó nên phần mềm không cập nhật giá nhập kho của mặt hàng trên NXT nên dẫn đến chênh lệch giữa MXT và TK 156 bạn ạ.

Sai ở khâu nào đó trên phần mềm thì gọi cho bên cài phần mềm xem lại thôi, chứ về kế toán thì đâu có gì.

 

[tuanthuykt]

cái đó thì sửa lại đc thui nhưng như thế thì lại phải làm lại BCTC mà năm 2010 ko phải mình làm mà người khác làm nên mình không muốn động vào sổ sách năm 2010 mà muốn điều chỉnh luôn vào năm nay ấy chứ.

 

[nguoilysu]

cái đó thì sửa lại đc thui nhưng như thế thì lại phải làm lại BCTC mà năm 2010 ko phải mình làm mà người khác làm nên mình không muốn động vào sổ sách năm 2010 mà muốn điều chỉnh luôn vào năm nay ấy chứ.

Có phải là kế toán đã hạch toán đầy đủ, chỉ sai ở cái Bảng nhập xuất tồn do lỗi phần mềm thôi, đúng không bạn?

 

[tuanthuykt]

ừa đúng là như vậy đó bạn, giờ làm như thế nào để điều chỉnh được nhỉ

 

[nguoilysu]

ừa đúng là như vậy đó bạn, giờ làm như thế nào để điều chỉnh được nhỉ

Vậy thì kêu cám bộ kỹ thuật xem sửa lại bảng nhập xuất tồn cho đúng với số cuối kỳ trên Bảng cân đối phát sinh là xong.

 

[tuanthuykt]

Theo mình thì bây giờ mình sẽ cứ nhập số đầu kỳ của 156 theo giá trị của 156 tồn trên BCTC để cho bảng cân đối số phát sinh đầu kỳ 2011 cân, sau đó mình sẽ làm thêm bút toán điều chỉnh lại: Nợ 632/Có 156 để cho giá trị NXT đầu kỳ năm 2011 đúng với giá trị nhập xuất tồn cuối năm 2010. Bạn thấy có được không?