Đơn vị hạch toán phụ thuộc thì nộp tờ khai như thế nào?

[kieuchinh2006]

Chào các anh, chị!
Các anh, chị làm ơn cho em hỏi: chi nhánh cty em hạch toán phụ thuộc vào cty mẹ, giữa chi nhánh và cty mẹ không cùng tỉnh thành (cty mẹ ở TPHCM, chi nhánh ở Hà Nội ). Em có đọc thông tư số 28/2011 của BTC, trong thông tư có nói: "Doanh nghiệp tại nơi đóng trụ sở chính có trách nhiệm khai thuế, nộp thuế TNDN đối với số thuế thu nhập phát sinh tại trụ sở chính và tại cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc theo phụ lục số 05/TNDN cho cơ quan thuế quản lý trụ sở chính đồng thời gửi 01 bản cho cơ quan thuế quản lý các cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc". Em chưa hiểu cái dòng chữ in đậm là như thế nào cả, có anh, chị nào hạch toán phụ thuộc cty mẹ không, làm hồ sơ khai thuế như thế nào làm ơn chỉ giúp em với ạ.
Cty mẹ có gửi ra cho chi nhánh em 2 bản tờ khai thuế TNDN tạm tính quý III, trên tờ khai phần thông tin DN thì điền tên cty mẹ, mã số thuế của cty mẹ cho nên khi em đem nộp tờ khai đó tại đơn vị quản lý thuế của chi nhánh thì bên thuế họ bảo sai, mã số không đúng, họ bảo em là chi nhánh thì mã số thuế phải là 13 số.
BÂY GIỜ EM PHẢI KHAI THUẾ THEO ĐỊA CHỈ CỦA CTY HAY CỦA CHI NHÁNH?
DOANH THU VÀ CHI PHÍ TRÊN CHỈ TIÊU SỐ 21,22 CỦA MẪU SỐ 01A/TNDN LÀ CỦA RIÊNG CHI NHÁNH HAY LÀ CỦA TOÀN BỘ CTY?
KHI ĐÓNG DẤU THÌ ĐÓNG DẤU CỦA CHI NHÁNH HAY DẤU CỦA CTY LÊN TỜ KHAI Ạ?
VÀ CẢ PHỤ LỤC 05/TNDN NỮA, EM CHƯA HIỂU
Em ở chi cục thuế quận Đống Đa khét tiếng vì...... nay em đã chậm 4 ngày chưa nộp rờ khai quý 3, rất mong các anh, chị chỉ giáo giúp em. Em cám ơn!

 

[VTM]

Chào các anh, chị!
Các anh, chị làm ơn cho em hỏi: chi nhánh cty em hạch toán phụ thuộc vào cty mẹ, giữa chi nhánh và cty mẹ không cùng tỉnh thành (cty mẹ ở TPHCM, chi nhánh ở Hà Nội ). Em có đọc thông tư số 28/2011 của BTC, trong thông tư có nói: "Doanh nghiệp tại nơi đóng trụ sở chính có trách nhiệm khai thuế, nộp thuế TNDN đối với số thuế thu nhập phát sinh tại trụ sở chính và tại cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc theo phụ lục số 05/TNDN cho cơ quan thuế quản lý trụ sở chính đồng thời gửi 01 bản cho cơ quan thuế quản lý các cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc". Em chưa hiểu cái dòng chữ in đậm là như thế nào cả, có anh, chị nào hạch toán phụ thuộc cty mẹ không, làm hồ sơ khai thuế như thế nào làm ơn chỉ giúp em với ạ.
Cty mẹ có gửi ra cho chi nhánh em 2 bản tờ khai thuế TNDN tạm tính quý III, trên tờ khai phần thông tin DN thì điền tên cty mẹ, mã số thuế của cty mẹ cho nên khi em đem nộp tờ khai đó tại đơn vị quản lý thuế của chi nhánh thì bên thuế họ bảo sai, mã số không đúng, họ bảo em là chi nhánh thì mã số thuế phải là 13 số.
BÂY GIỜ EM PHẢI KHAI THUẾ THEO ĐỊA CHỈ CỦA CTY HAY CỦA CHI NHÁNH?
DOANH THU VÀ CHI PHÍ TRÊN CHỈ TIÊU SỐ 21,22 CỦA MẪU SỐ 01A/TNDN LÀ CỦA RIÊNG CHI NHÁNH HAY LÀ CỦA TOÀN BỘ CTY?
KHI ĐÓNG DẤU THÌ ĐÓNG DẤU CỦA CHI NHÁNH HAY DẤU CỦA CTY LÊN TỜ KHAI Ạ?
VÀ CẢ PHỤ LỤC 05/TNDN NỮA, EM CHƯA HIỂU
Em ở chi cục thuế quận Đống Đa khét tiếng vì...... nay em đã chậm 4 ngày chưa nộp rờ khai quý 3, rất mong các anh, chị chỉ giáo giúp em. Em cám ơn!

Trường hợp này Cty chính khai thuế TNDN tạm tính cho chi nhánh, khi nộp hồ sơ cho CQ thuế quản lý chi nhánh thì ngoài tờ khai tạm tính ra phải có kèm theo phụ lục 05/TNDN, trong phụ lục này có kê rõ "tên chi nhánh và MST (13 số) của chi nhánh".

 

[Vũ Thị Kim Oanh]

trong thông tư 28 đã nêu rõ. Chi nhánh và cơ sở sản xuất phụ thuộc. Bạn phải hiểu rằng chi nhánh bạn đang trong phần nào. Nếu là chi nhánh thực hiện 1 phần chức năng của công ty không phải là cơ sở sản xuất thì không cần nộp thuế TNDN tại HN. Nếu là cơ sở sản xuất thì phải tính toán dựa tỷ lệ để nộp thuế tại HN.

 

[kieuchinh2006]

Trường hợp này Cty chính khai thuế TNDN tạm tính cho chi nhánh, khi nộp hồ sơ cho CQ thuế quản lý chi nhánh thì ngoài tờ khai tạm tính ra phải có kèm theo phụ lục 05/TNDN, trong phụ lục này có kê rõ "tên chi nhánh và MST (13 số) của chi nhánh".

Em có nộp kèm phụ lục 05/TNDN nhg vẫn bị trả về, họ bảo em là chi nhánh thì thông tin trên tờ khai phải là chi nhánh, mã số thuế cũng của chi nhánh. Nếu như vậy thì cần gì phải cty mẹ làm tờ khai nữa?????? em chẳng hiểu kiểu gì nữa

trong thông tư 28 đã nêu rõ. Chi nhánh và cơ sở sản xuất phụ thuộc. Bạn phải hiểu rằng chi nhánh bạn đang trong phần nào. Nếu là chi nhánh thực hiện 1 phần chức năng của công ty không phải là cơ sở sản xuất thì không cần nộp thuế TNDN tại HN. Nếu là cơ sở sản xuất thì phải tính toán dựa tỷ lệ để nộp thuế tại HN.

Bên em là cty thương mại, dịch vụ chứ không sản xuất, vậy em có phải nộp tờ khai không ạ?

 

[hunt18]

Cty mẹ ở TPHCM, chi nhánh cty ở ở Tây Ninh hạch toán phụ thuộc, nào giờ mình làm báo cáo TNDN và Tờ khai 07 (bây giờ là phụ lục 05), cty mẹ làm tờ khai tại TPHCM, cơ quan thuế đóng dầu nhận hồ sơ, sau đó mình gởi 1 bộ về Tây ninh, thuế Tây Ninh vẫn nhận bình thường, Bạn ở Thanh hóa, tốt nhất nên hỏi rõ lại cơ quan thuế địa phương, bạn hỏi trực tiếp tổ hỗ trợ kê khai thuế, nếu họ giải thích không rõ, bạn có quyền gặp thủ trưởng cơ quan thuế phản ánh (tốt nhất nên bằng văn bản), rồi theo đó mà làm , tùy địa phương mà theo .