ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

[nhjmxu]

Mong mod đừng khoá nhé, câu hỏi của t chưa thấy ai gặp cả hic
Mọi ng ơi cho t hỏi chút:
Năm ngoái 2011 t nộp thuế môn bài chỉ định khoản là Nợ TK 3338, Có TK 111. BCTC năm 2011 thì đã nộp rồi và TK 3338 có dư Nợ, t ko để ý phần này lắm nên giờ sang năm 2012 rồi ko biết làm sao cho TK 3338 ko dư Nợ nữa . Mong mọi ng chỉ với :wall: !!!

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Mong mod đừng khoá nhé, câu hỏi của t chưa thấy ai gặp cả hic
Mọi ng ơi cho t hỏi chút:
Năm ngoái 2011 t nộp thuế môn bài chỉ định khoản là Nợ TK 3338, Có TK 111. BCTC năm 2011 thì đã nộp rồi và TK 3338 có dư Nợ, t ko để ý phần này lắm nên giờ sang năm 2012 rồi ko biết làm sao cho TK 3338 ko dư Nợ nữa . Mong mọi ng chỉ với :wall: !!!

Dư nợ thuế môn bài là do bạn đã nộp thuế môn bài mà không hạch toán trích vào chi phi khoản thuế môn bài này.
Nợ TK 642/ Có 3338
Như vậy, BCTC 2011 của bạn cũng chưa đúng đâu, bạn nên làm điều chỉnh

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Hic có cách nào mà ko phải điều chỉnh BCTC 2011 ko hả c?

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

hichic ko ai mách giúp e àh??

 

[phongthanhtp]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

hichic ko ai mách giúp e àh??

Đúng ra phần thuế môn bài này bạn nộp và ghi nhận chi phí năm 2011 như Cẩm Hà hướng dẫn, như thế sẽ ko còn số dư 3338.
Nhưng đây là chi phí của DN, nên nếu có bỏ sót thì đối với cơ quan thuế không việc gì cả. Bạn mà bỏ sót doanh thu thì mới đáng ngại.
Với lại số tiền nhỏ (môn bài <= 3tr) nên bạn không cần làm lại BCTC năm 2011 đâu, năm nay muốn cho số dư 3338 = 0 thì bạn hạch toán vào LNST, hoặc vốn cũng được.

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Đúng ra phần thuế môn bài này bạn nộp và ghi nhận chi phí năm 2011 như Cẩm Hà hướng dẫn, như thế sẽ ko còn số dư 3338.
Nhưng đây là chi phí của DN, nên nếu có bỏ sót thì đối với cơ quan thuế không việc gì cả. Bạn mà bỏ sót doanh thu thì mới đáng ngại.
Với lại số tiền nhỏ (môn bài <= 3tr) nên bạn không cần làm lại BCTC năm 2011 đâu, năm nay muốn cho số dư 3338 = 0 thì bạn hạch toán vào LNST, hoặc vốn cũng được.

anh có chỉ cho e cách định khoản vào LNST ko ạh? vốn thì e nghĩ là cứ để như cũ thui trong năm cũng ko tăng giảm vốn gì cả. Năm trước công ty em lỗ hơn 100tr. Cái này của năm trước nên giờ cũng ko hạch toán vào 642 được a nhỉ?

 

[phongthanhtp]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

anh có chỉ cho e cách định khoản vào LNST ko ạh? vốn thì e nghĩ là cứ để như cũ thui trong năm cũng ko tăng giảm vốn gì cả. Năm trước công ty em lỗ hơn 100tr. Cái này của năm trước nên giờ cũng ko hạch toán vào 642 được a nhỉ?

Năm 2012 e HT:
N421 hoặc 411/C3338 là xong.
Đừng đụng vào chi TK chi phí/Dthu cho phiền.

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Năm 2012 e HT:
N421 hoặc 411/C3338 là xong.
Đừng đụng vào chi TK chi phí/Dthu cho phiền.

A ơi e hỏi nốt là ghi nội dung thế nào cho hợp lý ạh?

 

[phongthanhtp]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

A ơi e hỏi nốt là ghi nội dung thế nào cho hợp lý ạh?

"Hạch toán điều chỉnh giảm LN/vốn do tiền thuế môn bài năm 2011 ko đưa vào chi phí"

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

"Hạch toán điều chỉnh giảm LN/vốn do tiền thuế môn bài năm 2011 ko đưa vào chi phí"

Vâng. E cảm ơn a nhiều!

 

[phongthanhtp]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

anh có chỉ cho e cách định khoản vào LNST ko ạh? vốn thì e nghĩ là cứ để như cũ thui trong năm cũng ko tăng giảm vốn gì cả. Năm trước công ty em lỗ hơn 100tr. Cái này của năm trước nên giờ cũng ko hạch toán vào 642 được a nhỉ?

Sorry e,
Sáng nay a ko để ý điểm này "Năm trước công ty em lỗ hơn 100tr".
Năm nay e cũng có thể đưa vào TK 642, HT N642/C3338. (đây là 1 cách làm khác nhé)
Và để chắc ăn, cuối năm 2012 làm tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN e loại cái chi phí 642 này ra khỏi CP hợp lý khi xác định thuế TNDN, thể hiện tại chỉ tiêu B-1.3 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (mã số B4).

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Sorry e,
Sáng nay a ko để ý điểm này "Năm trước công ty em lỗ hơn 100tr".
Năm nay e cũng có thể đưa vào TK 642, HT N642/C3338. (đây là 1 cách làm khác nhé)
Và để chắc ăn, cuối năm 2012 làm tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN e loại cái chi phí 642 này ra khỏi CP hợp lý khi xác định thuế TNDN, thể hiện tại chỉ tiêu B-1.3 Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (mã số B4).

Vâng. Thanks a ạh. Tiện e hỏi a luôn. đấy là lỗ thì có thể hạch toán vào 642 như trên. Nhưng nếu công ty lãi ( ko nhiều) thì có được cho vào 642 ko ạh hay hạch toán Nợ 421 ạh?

 

[phongthanhtp]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Vâng. Thanks a ạh. Tiện e hỏi a luôn. đấy là lỗ thì có thể hạch toán vào 642 như trên. Nhưng nếu công ty lãi ( ko nhiều) thì có được cho vào 642 ko ạh hay hạch toán Nợ 421 ạh?

Lãi lỗ gì thì đều HT theo 642 được hết e => đây là cách mà đa số sẽ xử lý như thế
Còn nếu có lãi (dư có 421) thì e có thể HT N421/C3338.

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Lãi lỗ gì thì đều HT theo 642 được hết e => đây là cách mà đa số sẽ xử lý như thế
Còn nếu có lãi (dư có 421) thì e có thể HT N421/C3338.

A ơi tiện e phiền a chút này nữa. Em mới vào làm kế toán của cty, chi kế toán cũ có kê khai thuế GTGT hàng tháng nhiều chỗ bị lệch nhau vài nghìn or vài trăm đồng. Năm 2011 công ty nộp thừa tiền thuế GTGT theo sổ sách em soát lại thì thừa 681.019 đồng. nhưng trên tờ khai thuế hết tháng 12/2011. lại thừa 697.373 đ. năm 2012 thì vẫn lấy số theo tờ khai là 697.373 , vậy giờ số lệch đó em xử lý thế nào đc ạh?

 

[phongthanhtp]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

A ơi tiện e phiền a chút này nữa. Em mới vào làm kế toán của cty, chi kế toán cũ có kê khai thuế GTGT hàng tháng nhiều chỗ bị lệch nhau vài nghìn or vài trăm đồng. Năm 2011 công ty nộp thừa tiền thuế GTGT theo sổ sách em soát lại thì thừa 681.019 đồng. nhưng trên tờ khai thuế hết tháng 12/2011. lại thừa 697.373 đ. năm 2012 thì vẫn lấy số theo tờ khai là 697.373 , vậy giờ số lệch đó em xử lý thế nào đc ạh?

Sổ sách thừa 681.019, tờ khai thừa 697.373 => chênh lệch: 16,354 đ. Có phải số phát sinh N1331 theo sổ sách nhiều hơn số theo tờ khai là 16.354 ko e.
Nếu thế thì e ktra và điều chỉnh từng món (tổng cộng là 16.354) để hạch toán điều chỉnh giảm TK 1331 vào năm nay nhé, HT C1331, còn TK nợ phải tùy từng nghiệp vụ/hóa đơn mà xác định cho đúng.

 

[nhjmxu]

Ðề: ĐK nộp thuế môn bài thiêú nên vẫn dư Nợ 3338 trên BCTC năm cũ....

Em kiểm tra lại tờ khai với từng hoá đơn từng tháng, thì có cái HĐ đầu vào kê khai viết nhầm số nên lệch mấy nghìn or mấy đồng, cái thì kê khai nhưng HĐ bị mất rồi ( có 9.000 tiền thuế ), còn HĐ đầu ra thì có cái kê khai viết nhầm số nên lệch mấy trăm đồng.Mà sổ sách thì viết theo đúng HĐơn, Giờ là số dư Nợ 133 ở tờ khai nhiều hơn so với sổ sách là 16.354 a ạh.