chí phí vận chuyển hạch toán như thế nào

[Nguyet83]

các bác ơi giúp em với , hôm qua sếp em đưa cho em một HĐ trong đó viết chi phí vận chuyển hàng là 50.000.000 đồng bao gồm cả thuế , mà hàng thì nhập từ tháng trước rất nhiều , nhưng tháng này thì không có . vậy số tiền vận chuyển kia em đưa vào 632 hay là 642 hay là 242 rồi em phân bổ dần vào 642 các bác giúp em với em không biết làm thế nào bây giờ :wall:

 

[NTAC]

các bác ơi giúp em với , hôm qua sếp em đưa cho em một HĐ trong đó viết chi phí vận chuyển hàng là 50.000.000 đồng bao gồm cả thuế , mà hàng thì nhập từ tháng trước rất nhiều , nhưng tháng này thì không có . vậy số tiền vận chuyển kia em đưa vào 632 hay là 642 hay là 242 rồi em phân bổ dần vào 642 các bác giúp em với em không biết làm thế nào bây giờ :wall:

Hạch toán vào đâu ư? Bạn phải theo loại hình doanh nghiệp của bạn kinh doanh mà thực hiện chứ. Câu hỏi như vậy ông Tổ kế toán cũng.......hì hì

 

[trinhbui81]

Theo mình nghĩ là nếu như DN của bạn mà TM thì chi phí mua hàng đó bạn sẽ phân bổ chi phí mua hàng và tiêu thức phân bổ thì bạn tùy theo bạn chọn (VD như tiêu thức phân bổ cho hàng bán ra) và hoạch toán nó vào giá vốn còn nếu như DN bạn là SX thì bạn tính lại giá nhập kho nguyên vật liệu

 

[LUONG TUAN ANH]

các bác ơi giúp em với , hôm qua sếp em đưa cho em một HĐ trong đó viết chi phí vận chuyển hàng là 50.000.000 đồng bao gồm cả thuế , mà hàng thì nhập từ tháng trước rất nhiều , nhưng tháng này thì không có . vậy số tiền vận chuyển kia em đưa vào 632 hay là 642 hay là 242 rồi em phân bổ dần vào 642 các bác giúp em với em không biết làm thế nào bây giờ :wall:

Số tiền vận chuyển tương đối lớn . Cần kiểm tra đối chiếu xem có Hợp đồng vận chuyển không và thời gian và phương thức thanh toán HĐ đó như thế nào..?cho lô hàng nào..? Nếu không có Hợp đồng thì tự bạn sẽ biết hạch toán vào đâu!
Thân!

 

[Nguyet83]

bên tớ là kinh doanh thương mại mình cũng định phân bổ vào giá mua nhưng tất cả các đơn hàng đó đã nhập từ tháng trước đế tận 2 tháng sau sếp tớ mới đưa hóa đơn vận chuyển , mình không biết bây giờ tính thế nào các bạn giúp minh với nhe

 

[Nguyet83]

Bên mình không thấy có hợp đồng vận chuyển gì hết ,thế mới khó cho minh chứ , những lần trước là mình tống nó vào giá mua nhưng lần này thì khó quá không biết làn thế nào bây giờ

 

[LUONG TUAN ANH]

Bên mình không thấy có hợp đồng vận chuyển gì hết ,thế mới khó cho minh chứ , những lần trước là mình tống nó vào giá mua nhưng lần này thì khó quá không biết làn thế nào bây giờ

Dịch vụ vận tải vận chuyển hàng hóa là một hình thức KD theo kiểu cung cấp dịch vụ . Nguyên tắc của việc cung cấp DV là phải có Hợp đồng. Nếu không có HĐ mà chỉ có mỗi Hóa đơn không thôi thì bạn hãy nên xem xét tính Hợp pháp và Hợp lệ của Hóa đơn đó và bạn tự quyết định có đưa vào hạch toán hay không ( Tính hợp lệ có logic của sự vụ việc )
Nếu sự việc có thật thì chỉ cần hai bên ký với nhau một HDD và một thanh lý cộng hóa đơn trên thì bạn phân bổ vào hàng hóa thỏa mái
Chào!

 

[đặng thu hoài]

Chào các bạn, các bạn giúp mình nhé
1.Cty mình là DN SX, khi SP hoàn thành ,bên mình xuất bán cho khách hàng (giao tận nơi théo HDKT). Vậy chi phí mua xăng di giao hàng đấy theo bạn hạch toán vào TK 641 đuoc khong ? Hiện tại kế toán cũ bên mình đang hạch toán vào 642. Chi phí mua xăng xe hết 500.000-800.000d cho nhieu làn giao hàng.Còn xêp bà mình thì lại bảo phải hạch toán vào giá thành. Vậy theo các bạn thi hach toan vao dau la đúng nhất.
2. Các khoản tiền ăn ca của CNSX hàng tháng liệu tính vào trong chi phí lương được không (Nợ TK 154 / Có TK 334). Vì mình thấy bên mình họ hạch toán thẳng luông ( Nợ TK154/Có TK111) . Vậy theo bạn hạch toán như thế nào thì đúng nhất.
Mình cảm ơn các bạn nhiều nhé.

 

[Hien]

Chào các bạn, các bạn giúp mình nhé
1.Cty mình là DN SX, khi SP hoàn thành ,bên mình xuất bán cho khách hàng (giao tận nơi théo HDKT). Vậy chi phí mua xăng di giao hàng đấy theo bạn hạch toán vào TK 641 đuoc khong ? Hiện tại kế toán cũ bên mình đang hạch toán vào 642. Chi phí mua xăng xe hết 500.000-800.000d cho nhieu làn giao hàng.Còn xêp bà mình thì lại bảo phải hạch toán vào giá thành. Vậy theo các bạn thi hach toan vao dau la đúng nhất.
2. Các khoản tiền ăn ca của CNSX hàng tháng liệu tính vào trong chi phí lương được không (Nợ TK 154 / Có TK 334). Vì mình thấy bên mình họ hạch toán thẳng luông ( Nợ TK154/Có TK111) . Vậy theo bạn hạch toán như thế nào thì đúng nhất.
Mình cảm ơn các bạn nhiều nhé.

Xem qua hình như dn của bạn áp dụng hệ thống kế toán DN vừa và nhỏ (vì không sử dụng TK621,622,627) thì cũng không có TK641. Tuy nhiên khoản xăng xe vận chuyển hàng đi bán là chi phí bán hàng.
Giá thành toàn bộ gồm cả giá thành sản xuất, CP bán hàng và CP QLDN (chỉ dùng trong kế toán quản trị thôi).

 

[hangiang]

Xem qua hình như dn của bạn áp dụng hệ thống kế toán DN vừa và nhỏ (vì không sử dụng TK621,622,627) thì cũng không có TK641.

cái này vô lý quá và chúng chẳng có liên quan gì đến nhau để đi đến KL vậy


Bạn đưa vào 641 là hợp lý.

 

[Hien]

cái này vô lý quá và chúng chẳng có liên quan gì đến nhau để đi đến KL vậy


Bạn đưa vào 641 là hợp lý.

Bạn đã bao giờ áp dụng chế độ Kế toán DN vừa và nhỏ chưa?
Trong hệ thống kế toán đó không có TK621.622.627. Và cũng không có luôn TK642!

 

[đặng thu hoài]

Chào bạn Hiền!
Mình cảm ơn bạn đã chỉ bảo cho mình. Nhưng thật lòng mình vẫn không hiểu rõ lắm , bạn có thể nói rõ cho mình biết được không. Nếu không có TK 642 thì chi phí như : Điện thoại, phí mua bảo hiểm tài sản,VPP... thì cho vào đâu?
Hãy giúp mình với

 

[Song Huong]

bên tớ là kinh doanh thương mại mình cũng định phân bổ vào giá mua nhưng tất cả các đơn hàng đó đã nhập từ tháng trước đế tận 2 tháng sau sếp tớ mới đưa hóa đơn vận chuyển , mình không biết bây giờ tính thế nào các bạn giúp minh với nhe

Bạn phải hợp thức hóa nó đi thôi. Hoặc tính vào giá vốn cho các lô hàng nhập trong kỳ này, xem như chi phí vận chuyển của lô hàng nhập trong kỳ/ hoặc tính vào chi phí bán hàng của kỳ này, xem như chi phí vận chuyển hàng bán trong kỳ.
Thân mến.

 

[dangkhoaquan]

Theo mình cái này có số tiền tương đối lớn nên bạn phải có hợp đồng vận chuyển(bắt buộc),sau đó đưa vào chi phí bán hàng là hợp lý nhưng nếu thuế có hỏi thì bạn phải giải thích rõ là chi phí bán cho lô hàng nào?(chứ nếu sếp lấy hóa đơn thì đưa vào 642 cho xong)

 

[kế toán 8x]

Tạt ngang, cho mình hỏi một chút nhé! Cty mình làm thương mại, có hoạt động nhập khẩu, thường mua hàng theo giá FOB, EXWORK. Cước vận tải quốc tế được kê trên tờ khai HQ và có cả hóa đơn GTGT. Khi kê khai thuế và chi phí thì các bạn làm thế nào cho chuẩn và tiện nhất??? Xin được chia se kinh nghiêm

 

[snoopy2004]

bên tớ là kinh doanh thương mại mình cũng định phân bổ vào giá mua nhưng tất cả các đơn hàng đó đã nhập từ tháng trước đế tận 2 tháng sau sếp tớ mới đưa hóa đơn vận chuyển , mình không biết bây giờ tính thế nào các bạn giúp minh với nhe

Theo mình nghĩ, cứ đưa hết vào 632 cho gọn. Chứ nếu không, bạn phải tính lại giá hàng nhập kho của hai tháng trước thi phiền lắm.

 

[Hien]

Chào bạn Hiền!
Mình cảm ơn bạn đã chỉ bảo cho mình. Nhưng thật lòng mình vẫn không hiểu rõ lắm , bạn có thể nói rõ cho mình biết được không. Nếu không có TK 642 thì chi phí như : Điện thoại, phí mua bảo hiểm tài sản,VPP... thì cho vào đâu?
Hãy giúp mình với

Vấn đề là DN của bạn đang áp dụng hệ thống kế toán nào? Những chi phí mà bạn kê trên là chi phí bán hàng. Nếu bạn áp dụng hệ thống TK DN vừa và nhỏ theo 144 thì không có TK 641 mà chỉ có 642. Tuy nhiên bạn có thể hạch toán chi tiết chi phí bán hàng và CP quản lý để phục vụ cho quản lý CP.
Nếu thật sự bạn cảm thấy cần hạch toán rành mạch các khoản đó (nó cần thiết và có thể thực hiện) thì bạn áp dụng hệ thống KT DN ban hành theo QĐ 15, khi đó các CP sẽ được hạch toán riêng trên 641, 642. Các CPSX cũng được hạch toán qua 621.622.627 chứ ko đưa thẳng vào 154.

 

[Thien Thanh_]

x-->621--->154--->632-->911<---511

622--->154--->632-->911
627--->154--->632-->911
641------------------>911
642------------------>911​

TT nghĩ các DN vừa và nhỏ ko sử dụng 621, 622, 627 mà đưa thẳng vào 154 (thực chất 621, 622, 627 ở các DN lớn là các TK trung gian, cuối cùng nó cũng về 154)
Đối với các DN ko sử dụng các TK trung gian này thì 641,642 vẫn phải sử dụng chứ sao? Bởi vì 641, 642 là trung gian để đưa vào 911 mà, đâu liên quan đến việc đưa vào 154
Nếu bạn định bỏ 641,642 luôn thì đưa tất vào 911 (chứ ko đưa vào 632 cũng ko đưa vào 154 )
:drummer:

 

[LUONG TUAN ANH]

Ô hay cả nhà mình đi lạc và nhầm chủ đề topic này rồi nhỉ..?
Các bác Mod khóa hộ topic này thôi!

 

[Hien]

x-->621--->154--->632-->911<---511

622--->154--->632-->911
627--->154--->632-->911
641------------------>911
642------------------>911​

TT nghĩ các DN vừa và nhỏ ko sử dụng 621, 622, 627 mà đưa thẳng vào 154 (thực chất 621, 622, 627 ở các DN lớn là các TK trung gian, cuối cùng nó cũng về 154)
Đối với các DN ko sử dụng các TK trung gian này thì 641,642 vẫn phải sử dụng chứ sao? Bởi vì 641, 642 là trung gian để đưa vào 911 mà, đâu liên quan đến việc đưa vào 154
Nếu bạn định bỏ 641,642 luôn thì đưa tất vào 911 (chứ ko đưa vào 632 cũng ko đưa vào 154 )
:drummer:

Vấn đề là trong hệ thống TK kế toán áp dụng cho DN vừa và nhỏ theo 144 ko có TK 641 bạn à. Tuy nhiên như mình nói thì vẫn cần theo dõi riêng CPBH, CPQL mà tốt nhất là hạch toán trên 2 TK riêng, nhưng cũng có thể hạch toán trên 1 TK rồi theo dõi chi tiết.