Hạch toán thiếu vốn điều lệ

[ltkthoa2003]

Các anh chị cho em hỏi, cty em thành lập năm 2010 vốn điều lệ là 500 triệu, tháng 11/2010, cty tăng vốn điều lệ lên 4 tỷ, nhưng kế toán ko hạch toán, nên BCTC năm 2010 và năm 2011 vốn điều lệ vẫn là 500 triệu, năm 2012 em mới phát hiện ra, vậy giờ em phải chỉnh sửa thế nào cho đúng, năm 2011 ktoán hạch toán thuế môn bài phải nộp cũng bị sai ( lẽ ra là 1.5 trieu thi hach toán co 1 trieu).

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Vấn đề bạn hỏi theo mình không phải kT không HT mà chủ DN chỉ đăng ký tăng vốn nhưng chưa nộp thêm ( trong đăng ký bổ sung vốn phải có chi tiết ai nộp, nộp bằng gì ) Nếu nộp = TS thì phải có tên, giá trị TS đó, nếu nộp = tiền thì phải có phiếu thu nếu KT quên sẽ không cân đối được. Bạn chỉ nộp bổ sung thuế môn bài ( nếu có chênh lệch ) thôi.

 

[ltkthoa2003]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Cty mình là cty TNHH MTV, nhưng theo mình nghĩ đã đky tăng vốn thì vẫn phải hạch toán tăng vốn CSH cho khớp với giấy phép đky kdoanh, còn việc đã thu đủ tiền vốn theo đky hay chưa thì là chuyện khác, mình có thể theo dõi ở tài khoản 136, hoặc 138 được mà. Còn thuế môn bài thì năm 2011 chắc nộp đủ rồi nhưng KT hạch toán thiếu ( vì biên lai đóng thuế bị mất). Bây giờ vấn đề mình băn khoăn là tài khoản 411 KT chỉ hạch toán có 500 triệu chứ ko phải là 4 tỷ, mình ko biết có cần đièu chỉnh lại sổ sách và BCTC năm 2010 và 2011 ko, hay chỉ cần ghi bổ sung vào sổ sách năm 2012 N 136/ Có 411 thêm 3.5 tỷ, và N642/có 3338: 500 ngàn, Nợ 3338/ có 1111: 500 ngàn. Mong mọi người có kinh nghiệm chia sẻ.

 

[ltkthoa2003]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Hey da, sao chẳng ai chia sẻ kinh nghiệm cho mình trong vấn đề này hết :wall: , biết hỏi ai bây giờ!

 

[cocle]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

-Với vốn điều lệ: BC tài chính năm 2010, 2011 bạn đã nộp cơ quan thuế và chức năng khác rồi , nên giờ bạn điều chỉnh tăng vào 2012 , nhưng vào 138/411 thì hợp lý hơn.
- Còn khoản thuế môn bài , bạn k điều chỉnh gì nữa, vì đã nộp năm trước rồi và đương nhiên phải vào khoản phí nào đó của năm trước, chớ đụng tới nữa

 

[thechung]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Cty mình là cty TNHH MTV, nhưng theo mình nghĩ đã đky tăng vốn thì vẫn phải hạch toán tăng vốn CSH cho khớp với giấy phép đky kdoanh, còn việc đã thu đủ tiền vốn theo đky hay chưa thì là chuyện khác, mình có thể theo dõi ở tài khoản 136, hoặc 138 được mà. Còn thuế môn bài thì năm 2011 chắc nộp đủ rồi nhưng KT hạch toán thiếu ( vì biên lai đóng thuế bị mất). Bây giờ vấn đề mình băn khoăn là tài khoản 411 KT chỉ hạch toán có 500 triệu chứ ko phải là 4 tỷ, mình ko biết có cần đièu chỉnh lại sổ sách và BCTC năm 2010 và 2011 ko, hay chỉ cần ghi bổ sung vào sổ sách năm 2012 N 136/ Có 411 thêm 3.5 tỷ, và N642/có 3338: 500 ngàn, Nợ 3338/ có 1111: 500 ngàn. Mong mọi người có kinh nghiệm chia sẻ.

Quy định ở đâu hướng dẫn là hạch toán vốn là N136/C411 vậy bạn (số tiền thiếu)

Trong quyết định 15 thì có ghi rõ: Tăng vốn là góp bằng tiền thực hoặc tài sản

Bạn xem lại, có gì thì trao đổi tiếp

Còn trường hợp bạn đang góp vốn thiếu thì sẽ tiến hành góp theo đúng tiến độ

Thân

 

[TTKH2011]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Cty mình là cty TNHH MTV, nhưng theo mình nghĩ đã đky tăng vốn thì vẫn phải hạch toán tăng vốn CSH cho khớp với giấy phép đky kdoanh, còn việc đã thu đủ tiền vốn theo đky hay chưa thì là chuyện khác, mình có thể theo dõi ở tài khoản 136, hoặc 138 được mà. Còn thuế môn bài thì năm 2011 chắc nộp đủ rồi nhưng KT hạch toán thiếu ( vì biên lai đóng thuế bị mất). Bây giờ vấn đề mình băn khoăn là tài khoản 411 KT chỉ hạch toán có 500 triệu chứ ko phải là 4 tỷ, mình ko biết có cần đièu chỉnh lại sổ sách và BCTC năm 2010 và 2011 ko, hay chỉ cần ghi bổ sung vào sổ sách năm 2012 N 136/ Có 411 thêm 3.5 tỷ, và N642/có 3338: 500 ngàn, Nợ 3338/ có 1111: 500 ngàn. Mong mọi người có kinh nghiệm chia sẻ.

1, Nếu tăng vốn bằng TM bạn ghi: N111/C411: 3.5tỷ. Bạn coi lại TK 136, 138 nha.
2, Còn tăng vốn bằng TS thì bạn nói cụ thể hơn nha.
Còn thuế môn bài đã nộp đủ, hạch tóan thiếu thì do là chi phí của năm cũ bạn không hạch tóan vào năm nay.

 

[hoamoclanhongha]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Cty mình là cty TNHH MTV, nhưng theo mình nghĩ đã đky tăng vốn thì vẫn phải hạch toán tăng vốn CSH cho khớp với giấy phép đky kdoanh, còn việc đã thu đủ tiền vốn theo đky hay chưa thì là chuyện khác, mình có thể theo dõi ở tài khoản 136, hoặc 138 được mà. Còn thuế môn bài thì năm 2011 chắc nộp đủ rồi nhưng KT hạch toán thiếu ( vì biên lai đóng thuế bị mất). Bây giờ vấn đề mình băn khoăn là tài khoản 411 KT chỉ hạch toán có 500 triệu chứ ko phải là 4 tỷ, mình ko biết có cần đièu chỉnh lại sổ sách và BCTC năm 2010 và 2011 ko, hay chỉ cần ghi bổ sung vào sổ sách năm 2012 N 136/ Có 411 thêm 3.5 tỷ, và N642/có 3338: 500 ngàn, Nợ 3338/ có 1111: 500 ngàn. Mong mọi người có kinh nghiệm chia sẻ.

Khi nào bạn nộp tiền thì bạn mới hạch toán mà, tăng vốn thì mình chưa nộp ngay, mà noppj cũng chưa nộp đủ ngay được. Thuế môn bài thì năm nay bạn nộp thêm và nộp cả tiền chậm nộp nữa.

 

[ltkthoa2003]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Hic, mỗi người một ý mình biết làm sao đây, thật ra thì vốn diều lệ cty mình trong giấy phép kinh doanh đăng ký tăng lên là 4 tỷ từ năm 2010, nhưng tài khoản 411 và tài khoản 1111, kế toán chỉ hạch toán có 500 triệu, ý mình là bây giờ mình có cần điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2010 và 2011 tăng vốn điều lệ lên 4 tỷ, còn tiền mặt thì năm 2012 mình mới góp dc ko, hay là cứ để vậy rồi khi nào góp vốn thêm vào mới hạch toán.

 

[cover999]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Hic, mỗi người một ý mình biết làm sao đây, thật ra thì vốn diều lệ cty mình trong giấy phép kinh doanh đăng ký tăng lên là 4 tỷ từ năm 2010, nhưng tài khoản 411 và tài khoản 1111, kế toán chỉ hạch toán có 500 triệu, ý mình là bây giờ mình có cần điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2010 và 2011 tăng vốn điều lệ lên 4 tỷ, còn tiền mặt thì năm 2012 mình mới góp dc ko, hay là cứ để vậy rồi khi nào góp vốn thêm vào mới hạch toán.

Phản ánh đúng thực tế thôi bạn, khi nào góp đủ thì mới hạch toán đủ chứ.

 

[ltkthoa2003]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Nếu vậy thì tài khoản 411 và giấy phép đăng ký kinh doanh ko cần khớp nhau vẫn được sao.

 

[kimsuonga]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

khi bạn thay đổi vốn điều lệ bạn phải làm thông báo mẫu 08 gửi cho cơ quan thuế
Nên minh nghĩ bạn làm theo giấy tờ

 

[ltkthoa2003]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

thì vậy nên mình mới nói, dù chưa góp đủ vốn thì sô tiền trên tài khoản 411 và giấy đăng ký kinh doanh phải khớp nhau, còn chuyện khi nào mình góp đủ vốn theo giấy phép thì mình hạch toán tăng tiền hay tăng tài sản gì đó sau,

 

[chip26883]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Bạn làm thế là sai nguyên tắc rùi. TK 411 là nguồn vốn kinh doanh của công ty, khi bạn góp vốn thì bạn sẽ ht như sau: Nợ TK 111,112,152,156,211.../ Có TK 411. Chứ chẳng ai là cứ để TK 411 bằng với giấy phép kinh doanh rùi khi nào thích thì ghi tăng cái gì đó sau cả.
Bạn nên về xem kĩ lại phần Nguồn vốn nhé.

 

[ltkthoa2003]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Cái đó thì phải xem ở đâu vậy bạn, mình chẳng biết nó được quy định ở đâu cả, hic. Với lại cho mình hỏi cái thông báo với cơ quan thuế mẫu 08 gì đó lấy ở đâu.

 

[thao anh dsvn]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

[/QUOTE]

1, Nếu tăng vốn bằng TM bạn ghi: N111/C411: 3.5tỷ. Bạn coi lại TK 136, 138 nha.
2, Còn tăng vốn bằng TS thì bạn nói cụ thể hơn nha.
Còn thuế môn bài đã nộp đủ, hạch tóan thiếu thì do là chi phí của năm cũ bạn không hạch tóan vào năm nay.

bạn cho mình hỏi mình ở trường hợp thứ 2 là tăng vốn bằng tài sản:
Cụ thể là năm 2010 có nhập khẩu máy móc tạo TSCĐ (hình thức nhập đầu tư), nhưng năm đó quên ghi nhận tăng vốn đầu tư của máy đó và cũng không cập nhật tài sản cũng như trích khấu hao. Năm nay mình phải điều chỉnh hay phải làm sao? các bạn tư vấn mình nhé. Thanks

 

[thechung]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

bạn cho mình hỏi mình ở trường hợp thứ 2 là tăng vốn bằng tài sản:
Cụ thể là năm 2010 có nhập khẩu máy móc tạo TSCĐ (hình thức nhập đầu tư), nhưng năm đó quên ghi nhận tăng vốn đầu tư của máy đó và cũng không cập nhật tài sản cũng như trích khấu hao. Năm nay mình phải điều chỉnh hay phải làm sao? các bạn tư vấn mình nhé. Thanks[/QUOTE]


Nếu như vậy bạn cần làm lại BCTC rồi

 

[thechung]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Nếu vậy thì tài khoản 411 và giấy phép đăng ký kinh doanh ko cần khớp nhau vẫn được sao.

Không khớp về cái quy đổi thôi. Chứ về tông số USD thì vẫn khớp và vẫn đúng vơi quy định của chuẩn mực

 

[thao anh dsvn]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

bạn cho mình hỏi mình ở trường hợp thứ 2 là tăng vốn bằng tài sản:
Cụ thể là năm 2010 có nhập khẩu máy móc tạo TSCĐ (hình thức nhập đầu tư), nhưng năm đó quên ghi nhận tăng vốn đầu tư của máy đó và cũng không cập nhật tài sản cũng như trích khấu hao. Năm nay mình phải điều chỉnh hay phải làm sao? các bạn tư vấn mình nhé. Thanks

Nếu như vậy bạn cần làm lại BCTC rồi[/QUOTE]

Bên mình BCTC đã kiểm toán rồi thì phải sao đây bạn. :wall: mình còn phương pháp nào để điều chỉnh vào năm 2012 này ko bạn?

 

[thechung]

Ðề: Hạch toán thiếu vốn điều lệ

Nếu như vậy bạn cần làm lại BCTC rồi

Bên mình BCTC đã kiểm toán rồi thì phải sao đây bạn. :wall: mình còn phương pháp nào để điều chỉnh vào năm 2012 này ko bạn?

Kiểm toán mà không phát hiện ra để điều chỉnh vấn đề này à.

trong trường hợp sai sót không trọng yếu, bạn có thể điều chỉnh hồi tố năm 2011 vào năm 2012 cũng được.

Thân