Bài toán Thuế TNDN

[ketoan46]

Chào tất cả thành viên WKT!

Mình cũng mới làm kế toán, và chưa phụ trách phần thuế, cũng như chưa làm quyết toán thuế lần nào. Hôm trước mình đi xin việc, chị kế toán ở công ty đó hỏi mình một câu mà mình không tìm được câu trả lời. Rất mong mọi người chỉ giáo.Câu hỏi như sau:
"Doanh thu công ty đó khoảng 5tỷ/tháng
Lãi thông thường 30%
Chỉ muốn nộp thuế TNDN với lãi suất 10% thôi, làm thế nào giải quyết bài toán thuế"
Theo minh thì:
Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
= Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
- Chi phí hợp lý trong kỳ tính thuế
+ Thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế
muốn doanh thu để tính thuế TN trong kì giảm (Từ 30% xuống 10%) thì chỉ có 3 cách sau:
1. Giảm Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
- Ghi giảm giá bán (Không áp dụng được vì khách hàng mua bắt xuất đúng giá)
- Không xuất HĐ( Đối với cty bán hàng mà KH không cần HĐ) nhưng kô ổn vì liên quan đến tồn kho.
2. Tăng Chi phí hợp lý trong kỳ tính thuế( Tăng giá vốn hàng bán, nhưng hàng NK có tờ khai cũng như các HĐ chuyển tiền, theo mình thì cũng không ổn)
3. Song song cả 2 cách trên.
Thực sự mình đưa ra mấy hướng trên nhưng thực tế mình cũng không thấy ổn. Mình mong được mọi người chỉ giáo.
Rất cảm ơn mọi người!

 

[NPT]

Bởi:ketoan46
Chào tất cả thành viên WKT!
Mình cũng mới làm kế toán, và chưa phụ trách phần thuế, cũng như chưa làm quyết toán thuế lần nào. Hôm trước mình đi xin việc, chị kế toán ở công ty đó hỏi mình một câu mà mình không tìm được câu trả lời. Rất mong mọi người chỉ giáo.Câu hỏi như sau:
"Doanh thu công ty đó khoảng 5tỷ/tháng
Lãi thông thường 30%
Chỉ muốn nộp thuế TNDN với lãi suất 10% thôi, làm thế nào giải quyết bài toán thuế"

% của thuế gọi là Thuế suất, chứ không phải lãi suất.

Theo minh thì:
Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
= Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
- Chi phí hợp lý trong kỳ tính thuế
+ Thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế
muốn doanh thu để tính thuế TN trong kì giảm (Từ 30% xuống 10%) thì chỉ có 3 cách sau:
1. Giảm Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
- Ghi giảm giá bán (Không áp dụng được vì khách hàng mua bắt xuất đúng giá)
- Không xuất HĐ( Đối với cty bán hàng mà KH không cần HĐ) nhưng kô ổn vì liên quan đến tồn kho.
2. Tăng Chi phí hợp lý trong kỳ tính thuế( Tăng giá vốn hàng bán, nhưng hàng NK có tờ khai cũng như các HĐ chuyển tiền, theo mình thì cũng không ổn)
3. Song song cả 2 cách trên.
Thực sự mình đưa ra mấy hướng trên nhưng thực tế mình cũng không thấy ổn. Mình mong được mọi người chỉ giáo.
Rất cảm ơn mọi người!

Kế toán là ghi chép lại các nghiệp vụ kinh tế phát sinh có thực,thông qua các tài liệu của kế toán.......
Mình muốn nói là các câu hỏi của bạn( tuy là bài toán) nhưng nó dẫn đến làm giảm thuế phải nộp NSNN, nên có khả năng không ai trả lời các câu hỏi của bạn .

 

[Nguyen Tu Anh]

Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - (Giá vốn + Chi phí bán hàng, quản lý).

Giả thiết đã cho: Doanh thu là một con số cố định: 5 tỷ và Thu nhập chịu thuế là một con số biến đổi trong hai giá trị: 1,5 tỷ (nếu muốn tỷ lệ lãi trên doanh thu là 30%) và 0,5 tỷ (nếu muốn tỷ lệ lãi trên doanh thu là 10%).

Muốn thay đổi Thu nhập chịu thuế thì chỉ có (Giá vốn + Chi phí bán hàng, quản lý) thay đổi được. Giá vốn cũng có thể coi là không đổi vì tạm coi như giá cả hàng hóa mua vào không có biến động. Chỉ có yếu tố còn lại có thể thay đổi được là Chi phí bán hàng, quản lý.

Thay các con số vào công thức bên trên:
- Khi tỷ lệ lãi trên doanh thu là 30%: 1,5 tỷ = 5 tỷ - (Giá vốn + Chi phí bán hàng, quản lý) ==> (Giá vốn + Chi phí bán hàng, quản lý) = 3,5 tỷ. (1)
- Khi tỷ lệ lãi trên doanh thu là 10%: 0,5 tỷ = 5 tỷ - (Giá vốn + Chi phí bán hàng, quản lý) ==> (Giá vốn + Chi phí bán hàng, quản lý) = 4,5 tỷ. (2)
- Vì Giá vốn được coi là không đổi nên để giảm tỷ lệ lãi trên doanh thu từ 30% xuống còn 10% thì Chi phí bán hàng, quản lý phải tăng lên một giá trị bằng (2) - (1) = 1 tỷ.

Do đó, phải đi kiếm thêm cho Chi phí bán hàng, quản lý là 1 tỷ thì thuế TNDN phải đóng sẽ đạt được theo mong muốn.

Mình đang tính đơn vị theo tháng đó nhé vì doanh thu ước tính là 5 tỷ/tháng.

Chào tất cả thành viên WKT!

Mình cũng mới làm kế toán, và chưa phụ trách phần thuế, cũng như chưa làm quyết toán thuế lần nào. Hôm trước mình đi xin việc, chị kế toán ở công ty đó hỏi mình một câu mà mình không tìm được câu trả lời. Rất mong mọi người chỉ giáo.Câu hỏi như sau:
"Doanh thu công ty đó khoảng 5tỷ/tháng
Lãi thông thường 30%
Chỉ muốn nộp thuế TNDN với lãi suất 10% thôi, làm thế nào giải quyết bài toán thuế"
Theo minh thì:
Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
= Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
- Chi phí hợp lý trong kỳ tính thuế
+ Thu nhập chịu thuế khác trong kỳ tính thuế
muốn doanh thu để tính thuế TN trong kì giảm (Từ 30% xuống 10%) thì chỉ có 3 cách sau:
1. Giảm Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế
- Ghi giảm giá bán (Không áp dụng được vì khách hàng mua bắt xuất đúng giá)
- Không xuất HĐ( Đối với cty bán hàng mà KH không cần HĐ) nhưng kô ổn vì liên quan đến tồn kho.
2. Tăng Chi phí hợp lý trong kỳ tính thuế( Tăng giá vốn hàng bán, nhưng hàng NK có tờ khai cũng như các HĐ chuyển tiền, theo mình thì cũng không ổn)
3. Song song cả 2 cách trên.
Thực sự mình đưa ra mấy hướng trên nhưng thực tế mình cũng không thấy ổn. Mình mong được mọi người chỉ giáo.
Rất cảm ơn mọi người!

 

[Nguyen Tu Anh]

% của thuế gọi là Thuế suất, chứ không phải lãi suất.

Thuế suất thuế TNDN thì chỉ có một loại là 28% thôi ạ nên nếu anh thay từ "thuế suất" vào từ "lãi suất" thì không có ý nghĩa gì đối với câu hỏi của bài toán đặt ra cả.

Bạn ý đang muốn nói tới: tỷ lệ lãi trên doanh thu = Thu nhập chịu thuế/Doanh thu chịu thuế x 100%.

Kế toán là ghi chép lại các nghiệp vụ kinh tế phát sinh có thực,thông qua các tài liệu của kế toán.......
Mình muốn nói là các câu hỏi của bạn( tuy là bài toán) nhưng nó dẫn đến làm giảm thuế phải nộp NSNN, nên có khả năng không ai trả lời các câu hỏi của bạn .

Nếu em kiếm đủ chứng từ hợp lý, hợp lệ cho khoản Chi phí bán hàng, quản lý là 1 tỷ thì được chứ anh? Thuế bác bỏ thế nào được?

 

[NPT]

Nguyen Bởi:Tu Anh
Thuế suất thuế TNDN thì chỉ có một loại là 28% thôi ạ nên nếu anh thay từ "thuế suất" vào từ "lãi suất" thì không có ý nghĩa gì đối với câu hỏi của bài toán đặt ra cả.
Bạn ý đang muốn nói tới: tỷ lệ lãi trên doanh thu = Thu nhập chịu thuế/Doanh thu chịu thuế x 100%.

Rồi.
Em hiểu nhầm câu này.

Nếu em kiếm đủ chứng từ hợp lý, hợp lệ cho khoản Chi phí bán hàng, quản lý là 1 tỷ thì được chứ anh? Thuế bác bỏ thế nào được?

Nếu chứng từ thất lạc thì có thể kiếm.Còn nếu không có thực chi thì kiếm ở đâu mà có nhiều chứng từ thế?Chỉ cho em kiếm với nhé !

 

[Nguyen Tu Anh]

Thuế thu nhập tính cho cả một năm, cái ước tính thì chỉ có thể tính trong năm thôi ạ còn khi đã xong sổ sách và lên hết quyết toán của cả năm rồi thì đi kiếm thêm chứng từ làm sao được nữa?

Như vậy có thể nói, kế toán có thể tính toán để mong muốn thuế TNDN phải nộp của cả một năm là bao nhiêu. Tất nhiên, với điều kiện tìm kiếm và hợp lý hóa chứng từ phải tốt.

Nếu chứng từ thất lạc thì có thể kiếm.Còn nếu không có thực chi thì kiếm ở đâu mà có nhiều chứng từ thế?Chỉ cho em kiếm với nhé !

 

[Tuyết Lạnh]

thu nhap chịu thuế

Mình cũng đồng ý với banh nguyễn Anh Tú, khi giá vốn và doanh thu cố định mà muốn giảm thu nhập chịu thuế thì chỉ còn cách là tăng chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp lên thôi. Bạn làm như vậy thì thu nhập chịu thuế sẽ giảm đi và nếu muốn giảm tỷ lệ mong muốn thì bạn tính toán như cách của bạn nguyễn anh Tú là ổn đấy.
chúc bạn thành công trong lần phỏng vấn lần sau

 

[vannhat]

cứ kiếm được nhiều hóa đơn chứng từ là được hả
thuế sẽ quy định chi phí bán hàng và chi phí quản lý sẽ là bao nhiêu % chứ?
nếu cp đó nhiều thì sẽ bị loại bớt phải không?

 

[Nguyen Tu Anh]

Muốn tìm xem những chi phí nào bị giới hạn theo tỷ lệ % khi tính thu nhập chịu thuế TNDN thì bạn hãy đọc Thông tư 128/2003/TT-BTC và Công văn 1766/TCT-ĐTNN.

Chỉ có một số ít chi phí nằm trong chi phí bán hàng và chi phí quản lý là bị khống chế chứ không phải toàn bộ chi phí bán hàng và chi phí quản lý bị khống chế.

Chi phí có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lý, hợp lệ, phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp thì sẽ được chấp nhận là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

cứ kiếm được nhiều hóa đơn chứng từ là được hả
thuế sẽ quy định chi phí bán hàng và chi phí quản lý sẽ là bao nhiêu % chứ?
nếu cp đó nhiều thì sẽ bị loại bớt phải không?

 

[ketoan46]

Cam on moi nguoi da tra loi giup minh.
To chi Tu Anh
"Do đó, phải đi kiếm thêm cho Chi phí bán hàng, quản lý là 1 tỷ thì thuế TNDN phải đóng sẽ đạt được theo mong muốn." Như thế đồng nghĩa với việc phải
"tìm kiếm và hợp lý hóa chứng từ phải tốt" Em hiểu thì sẽ phải mua rất nhiều HĐ làm cho khoản CP Bán hàng và chi phí Quản lý đó hợp lý hợp lệ.
Nhưng chị KTT ở đó nói tìm kiếm chứng từ như thế không ổn. Thực sự em không biết phải làm như thế nào.

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn không biết làm thế nào thì hỏi thẳng chị ấy xem, đằng nào thì bạn cũng đã không trả lời câu hỏi đó nhưng mong muốn học hỏi từ kiến thức của người khác thì chị ấy không từ chối đâu nếu chị ý là người thực sự giỏi.

 

[Pham Hang]

Mình cũng gặp trường hợp như bạn. Nhưng có khác một chút là C.ty phỏng vấn mình bán hàng theo hình thức gửi giá(Tức là Hóa đơn xuất 7,2 tỷ nhưng thực tế là chỉ thu tiền có 6 tỷ thôi và giá vốn là 5 tỷ, do đó C.ty vẫn lãi 1ty). Chị yêu cầu mình làm thế nào để hợp lý hóa chi phí 1,2 tỷ để C.ty không phải tự nhiên lại vác 336 triệu đi nộp thuế TNDN. Mình cũng trả lời đại loại như bạn là phải đi mua hóa đơn để tăng chi phí quản lý (lãi vay, dịch vụ mua ngoài vv..) và chi bán hàng (chi phí vận chuyển, bảo hành sản phẩm..). Và chị bảo là không hợp lý vì mặt hàng là các thiết bị nhỏ do đó CF v. chuyển là thấp. Đây những là 1,2 tỷ cơ, do đó những chi phí mà mình kể ra ko thể bù đắp đc, Hơn nữa là C.ty cũng ko cần vay vốn do đó ko có CF lãi vay. Cuối cùng thì mình cũng chịu thua và mình có hỏi lại chị Kế toán đã phỏng vấn mình nhưng chi không trả lời, và chị bảo chị cũng không biết làm thế nào và thế chị mới cần phải tuyển kế toán cho C.ty. Vì đây là điều quyết định sự sống còn của Công ty.
Mình về cũng nghĩ mãi mà không biết và cũng ko tìm ra đc co những thủ thuật nào trong kinh doanh để đạt dc y/c trên ko?
Mong mọi người đã có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp đỡ bọn mình với, để lần sau bọn mình đi phỏng vấn sẽ tự tin hơn, và chắc chắn bọn mính sẽ gạp lại cau hỏi giống như trên.

 

[mualantan]

Bạn rơi vào tình huống đó khi phỏng vấn thì đúng là khó thật.
Hôm trước có câu hỏi khó cỡ đó, có bạn nói: giám đốc mà thế thì bảo ông lên mặt trăng ở.
Còn mình thì nói có khác : Mình đã liên hệ được với HÀN MẶC TỬ , Giám đốc và KTT đó muốn lên ở thì liên hệ với mình.

 

[levanton]

Mình thấy topic này nêu vấn đề giảm doanh thu thật tế và tìm cách nâng chi phí không có thật, để giảm thuế TNDN, nên đề nghị khóa bài.
Các bạn nên tư vấn, hướng dẫn hạch toán, vận dụng đúng chế độ chính sách, đúng pháp luật. các doanh nghiệp làm ăn, kinh doanh có hiệu quả phải có trách nhiệm nộp thuế chứ.

 

[Gau bong]

Chào các bạn

Bài toán đặt ra không phải chỉ của 1 đơn vị mà của hầu khắp các đơn vị kinh tế. Thực chất đây là bài toán trốn thuế rồi cho nên Nguyen Phuoc Thien có nói ngay từ đầu là "có thể không ai trả lời câu hỏi của bạn".

Lý thuyết thì các bạn đều đúng nhưng thực tế ở mỗi đơn vị lại khác nhau. Có thể lách được khoản nào thì lách chứ không nhất thiết phải chỉ lấy thêm chứng từ cho chi phí bán hàng , quản lý. Việc lấy thêm chi phí như vậy cũng khá nguy hiểm đặc biệt là khi mà có quá nhiều đơn vị mua bán hóa đơn như hiện nay.

Như vậy, chỉ khi xem kỹ chứng từ sổ sách của đơn vị, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh cụ thể mới có thể đưa ra chính xác được lời giải cho bài toán của đơn vị đó. Tuy nhiên, cách làm của mỗi người cũng khác nhau, cũng có 1 phần liên quan khi quyết toán thuế. Việc này mọi người chắc cũng hiểu.

Đối với những câu phỏng vấn như trên thực sự là cần những kế toán có kinh nghiệm và hết lòng với doanh nghiệp.

Thân
Football

 

[NPT]

Bởiham Hang;
Mình cũng gặp trường hợp như bạn. Nhưng có khác một chút là C.ty phỏng vấn mình bán hàng theo hình thức gửi giá(Tức là Hóa đơn xuất 7,2 tỷ nhưng thực tế là chỉ thu tiền có 6 tỷ thôi và giá vốn là 5 tỷ, do đó C.ty vẫn lãi 1ty). Chị yêu cầu mình làm thế nào để hợp lý hóa chi phí 1,2 tỷ để C.ty không phải tự nhiên lại vác 336 triệu đi nộp thuế TNDN. Mình cũng trả lời đại loại như bạn là phải đi mua hóa đơn để tăng chi phí quản lý (lãi vay, dịch vụ mua ngoài vv..) và chi bán hàng (chi phí vận chuyển, bảo hành sản phẩm..). Và chị bảo là không hợp lý vì mặt hàng là các thiết bị nhỏ do đó CF v. chuyển là thấp. Đây những là 1,2 tỷ cơ, do đó những chi phí mà mình kể ra ko thể bù đắp đc, Hơn nữa là C.ty cũng ko cần vay vốn do đó ko có CF lãi vay. Cuối cùng thì mình cũng chịu thua và mình có hỏi lại chị Kế toán đã phỏng vấn mình nhưng chi không trả lời, và chị bảo chị cũng không biết làm thế nào và thế chị mới cần phải tuyển kế toán cho C.ty. Vì đây là điều quyết định sự sống còn của Công ty.

Chị ấy và bạn đều có một suy nghĩ là làm sao tìm cho được chi phí mà nó không có thật,hòng để không phải nộp 336 triệu, tất cả vì sự sống còn của công ty mà bạn quên đi đất nước bạn đang ở đó sao???

Mình về cũng nghĩ mãi mà không biết và cũng ko tìm ra đc co những thủ thuật nào trong kinh doanh để đạt dc y/c trên ko?
Mong mọi người đã có kinh nghiệm trong lĩnh vực này giúp đỡ bọn mình với, để lần sau bọn mình đi phỏng vấn sẽ tự tin hơn, và chắc chắn bọn mính sẽ gạp lại cau hỏi giống như trên.

Những thủ thuật thế này mà ai lại dám đi giúp đỡ cho bạn cơ chứ./.