Quyết toán thuế TNDN năm 2013

[ketban]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

DN bên mình cũng trong trường hợp này nè, hic đang đau đầu không biết tính thế nào đây ạ

Mình cũng đang gặp trường hợp này. Bác nào rõ tư vấn cho cả nhà rõ nhé.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Huóng dẫn QT thuế năm 2013

 

[thuhoan8]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Em đã đọc rồi, theo ý em hiểu là VD Công ty 6 tháng đầu năm lỗ 12tr, 6 tháng cuối năm lãi 15tr, lỗ năm trước chuyển xang là 1 tr sau khi bù trừ lãi/lỗ Cuối năm 2013 Cty vẫn lãi 2 tr, thế thuế 6 tháng đầu năm là 2/12x6x25%, 6 tháng cuối năm là 2/12x6x20% ạ,
em có hỏi thuế thì mỗi người trả lời 1 kiểu, người thì nói bù trừ lãi/lỗ x thuế suất 20%, người nói tính theo tỷ lệ DT, nên em k biết nên làm thế nào ạ

Huóng dẫn QT thuế năm 2013

 

[vanthanhtam]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Em đã đọc rồi, theo ý em hiểu là VD Công ty 6 tháng đầu năm lỗ 12tr, 6 tháng cuối năm lãi 15tr, lỗ năm trước chuyển xang là 1 tr sau khi bù trừ lãi/lỗ Cuối năm 2013 Cty vẫn lãi 2 tr, thế thuế 6 tháng đầu năm là 2/12x6x25%, 6 tháng cuối năm là 2/12x6x20% ạ,
em có hỏi thuế thì mỗi người trả lời 1 kiểu, người thì nói bù trừ lãi/lỗ x thuế suất 20%, người nói tính theo tỷ lệ DT, nên em k biết nên làm thế nào ạ

Tờ khai QT thuế TNDN năm 2013
chọn PL 03-3A,
mục 2.1 thuế suất thuế tNDN ưu đãi nhập vào số 20
mục 3.1 bạn nhập lãi cả năm 2013 3.000.000
Mục 4.1 bạn nhập lãi cả năm 2013 3.000.000
Mục 4.2 nhập số 20
sẽ ra số thuế phải nộp 350.000

 

[thuhoan8]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Dạ thế có nghĩa là số lãi 3tr thuộc 6 tháng cuối năm 2013 hưởng thuế suất 20% ạ, thế còn phần chuyển lỗ năm trước thì sao ạ, em lại hiểu là bù trừ, KC lỗ rồi mới tính thuế

Tờ khai QT thuế TNDN năm 2013
chọn PL 03-3A,
mục 2.1 thuế suất thuế tNDN ưu đãi nhập vào số 20
mục 3.1 bạn nhập lãi cả năm 2013 3.000.000
Mục 4.1 bạn nhập lãi cả năm 2013 3.000.000
Mục 4.2 nhập số 20
sẽ ra số thuế phải nộp 350.000

 

[tocxu13]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Mọi người cho mình hỏi năm 2013, 6 tháng đầu năm áp dụng thuế suất 25% nhưng lại được miễn giảm 30% số thuế phải nộp. Vậy 6 tháng cuối năm áp dụng thuế suất 20% thì có còn được miễn giảm 30% số thuế phải nộp của 6 tháng cuối năm không nhỉ? Mình cảm ơn! (Chờ câu trả lời của mọi người ạ).

Năm 2013 thuế TNDN không được miễn giảm 30% , chỉ áp dụng năm 2012 thôi, bạn xem lại nhé.

 

[tocxu13]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Dạ thế có nghĩa là số lãi 3tr thuộc 6 tháng cuối năm 2013 hưởng thuế suất 20% ạ, thế còn phần chuyển lỗ năm trước thì sao ạ, em lại hiểu là bù trừ, KC lỗ rồi mới tính thuế

Theo mình thì được bù trừ , sau khi chuyển lỗ năm trước qua còn lãi 2tr.
Tờ khai QT thuế TNDN năm 2013
chọn PL 03-3A,
mục 2.1 thuế suất thuế tNDN ưu đãi nhập vào số 20
mục 3.1 bạn nhập lãi cả năm 2013 1.000.000
Mục 3.2 sẽ cho ra kết quả 200.000
Mục 3.3 cho kết quả 250.000
Mục 3.4 Thuế TNDn chênh lệch : 50.000
Và bên Tk quyết toán cột C8 cũng sẽ thể hiện 50.000 và cot E sẽ là số 450.000 số thuế TNDN phải nộp trong kỳ.
Các Bác xem mình làm vậy có ok không nhé?

 

[thuhoan8]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Em cũng làm như a/c nói này, không biết đúng k, mà a/c cho em hỏi do mình có số lỗ chuyển từ năm khác xang, nên khi vào tờ khai Qt thuế TNDN và báo cáo KQKD thì lợi nhuận sau thuế trên tờ khai Qt và trên báo cáo KQKD khác nhau ạ, chỉ có phần mã 50(BC KQKD)= mã A1(Tờ khai QT) và mã 51(BC KQKD)=mã C11(tờ khai QT) đúng không ạ, vì trên báo cáo KQKD không có phần chuyển lỗ, em lần đầu làm BCTC mong a/c chỉ giúp ạ

Theo mình thì được bù trừ , sau khi chuyển lỗ năm trước qua còn lãi 2tr.
Tờ khai QT thuế TNDN năm 2013
chọn PL 03-3A,
mục 2.1 thuế suất thuế tNDN ưu đãi nhập vào số 20
mục 3.1 bạn nhập lãi cả năm 2013 1.000.000
Mục 3.2 sẽ cho ra kết quả 200.000
Mục 3.3 cho kết quả 250.000
Mục 3.4 Thuế TNDn chênh lệch : 50.000
Và bên Tk quyết toán cột C8 cũng sẽ thể hiện 50.000 và cot E sẽ là số 450.000 số thuế TNDN phải nộp trong kỳ.
Các Bác xem mình làm vậy có ok không nhé?

 

[lienyoyo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

TNCT/12 x (6Tx25% + 6Tx20%)

 

[Vân Nguyễn]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Theo Nghị định số 92/2013/NĐ-CP ngày 13/08/2013 của Chính phủ, có hiệu lực từ ngày ký và theo Thông tư Số 141/2013/TT-BTC ngày 16/10/2013 của Bộ tài chính quy định cụ thể như sau:

Áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% đối với doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề không quá 20 tỷ đồng kể từ ngày 01 tháng 7 năm 2013, cụ thể:

Tổng doanh thu năm làm căn cứ xác định doanh nghiệp thuộc đối tượng được áp dụng thuế suất 20% là tổng doanh thu của năm trước liền kề của doanh nghiệp được xác định căn cứ vào chỉ tiêu mã số [01] và chỉ tiêu mã số [08] trên Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của kỳ tính thuế năm trước liền kề theo Mẫu số 03-1A/TNDN kèm theo tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ tài chính và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có).

Vậy nên, vì doanh thu năm 2012 bạn dưới 20 tỷ nên bạn áp dụng thuế suất 20% cho 6 tháng cuối năm nha

 

[saochoiquy]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Các anh chị ơi, giúp em với. Trong năm em có định khoản như thế này
Nợ 8211 6.000.000
Có 3334

Nợ 3334 6.000.000
Có 111

Nhưng cuối năm làm tờ quyết toán thuế là mức 5.000.000
Vậy em phải định khoản như thế nào để có được chi phí thuế TNDN 8211 là 5.000.000
Em xin cám ơn !

 

[vanthanhtam]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Em cũng làm như a/c nói này, không biết đúng k, mà a/c cho em hỏi do mình có số lỗ chuyển từ năm khác xang, nên khi vào tờ khai Qt thuế TNDN và báo cáo KQKD thì lợi nhuận sau thuế trên tờ khai Qt và trên báo cáo KQKD khác nhau ạ, chỉ có phần mã 50(BC KQKD)= mã A1(Tờ khai QT) và mã 51(BC KQKD)=mã C11(tờ khai QT) đúng không ạ, vì trên báo cáo KQKD không có phần chuyển lỗ, em lần đầu làm BCTC mong a/c chỉ giúp ạ

Chuyển lỗ chỉ có trên QT thuế TNDN thôi, BCKQKD không có là đúng KQKD thể hiện lãi lỗ của năm

 

[sao87]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Chuyển lỗ chỉ có trên QT thuế TNDN thôi, BCKQKD không có là đúng KQKD thể hiện lãi lỗ của năm, nhưng TK 3334 vẫn còn số dư, thực tế quyết toán minh ko phải nộp . Vậy số dư trên 3334 có bị sao ko ạ?

Nếu Kết quả năm nay được xác định là lãi 123.000.000, chi phí thuế TNDN la 24.600.000. Nhưng do chuyển lỗ của các năm trước nên trên TK quyết toán thuế TNDN , Số thu nhập này ko phải chịu thuế , vậy có phải làm phụ lục 03/3ATNDN ko ạ ?

 

[Thanh Hugo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Chia đôi TNCT của cả năm để tính 2 mức thuế suất nhé, mình đi tập huấn thuế họ trả lời vậy đó.

vậy làm theo cách của chị hongmy82 ở trên là đúng phải không bạn?

 

[vanthanhtam]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Chuyển lỗ chỉ có trên QT thuế TNDN thôi, BCKQKD không có là đúng KQKD thể hiện lãi lỗ của năm, nhưng TK 3334 vẫn còn số dư, thực tế quyết toán minh ko phải nộp . Vậy số dư trên 3334 có bị sao ko ạ?

Nếu Kết quả năm nay được xác định là lãi 123.000.000, chi phí thuế TNDN la 24.600.000. Nhưng do chuyển lỗ của các năm trước nên trên TK quyết toán thuế TNDN , Số thu nhập này ko phải chịu thuế , vậy có phải làm phụ lục 03/3ATNDN ko ạ ?

Công văn HD quyết toán thuế năm 2013

 

[Thanh Hugo]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Công văn HD quyết toán thuế năm 2013

Anh cho em hỏi với, trích ví dụ trong công văn hướng dẫn:
Ví dụ 1: DN A có năm tài chính bắt đầu từ ngày 01/01/2013 đến hết ngày 31/12/2013 (năm tài chính 2012 có tổng doanh thu năm không quá 20 tỷ) có tổng thu nhập chịu thuế là 120 triệu đồng thì việc xác định thu nhập thuộc diện được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/07/2013 đến ngày 31/12/2013 (06 tháng) như sau:
Thu nhập thuộc diện được áp dụng thuế suất 20% kể từ 01/07/2013 đến ngày 31/12/2013

= 120 triệu đồng
_______
12 tháng x 6 (tháng) = 60 triệu đồng

==> thuế TNDN từ tháng 1-7 = 60tr * 20% = 12tr
thuế TNDN từ tháng 1-6 = 60tr * 25% = 15tr
Vậy tổng số thuế TNDN 2013 phải nộp là 27tr có đúng ko ạ

 

[vanthanhtam]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Anh cho em hỏi với, trích ví dụ trong công văn hướng dẫn:
Ví dụ 1: DN A có năm tài chính bắt đầu từ ngày 01/01/2013 đến hết ngày 31/12/2013 (năm tài chính 2012 có tổng doanh thu năm không quá 20 tỷ) có tổng thu nhập chịu thuế là 120 triệu đồng thì việc xác định thu nhập thuộc diện được áp dụng thuế suất 20% từ ngày 01/07/2013 đến ngày 31/12/2013 (06 tháng) như sau:
Thu nhập thuộc diện được áp dụng thuế suất 20% kể từ 01/07/2013 đến ngày 31/12/2013

= 120 triệu đồng
_______
12 tháng x 6 (tháng) = 60 triệu đồng

==> thuế TNDN từ tháng 1-7 = 60tr * 20% = 12tr
thuế TNDN từ tháng 1-6 = 60tr * 25% = 15tr
Vậy tổng số thuế TNDN 2013 phải nộp là 27tr có đúng ko ạ

Số thuế TNDN 27tr là đúng rồi, bạn phải thêm PL 03-3A thì mới ra số thuế TNDN 27 tr
chọn ưu đãi khác
2.1 Thuế suất thuế TNDN ưu đãi nhập số 20
3.1 nhập 60.000.000
4.1 nhập 60.000.000
4.2 nhập số 20
còn lại HTKK sẽ tính ra số phải nộp 27tr

 

[sao87]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN năm 2013

Nhưng cho em hỏi , Đã chuyển lỗ hết , tức thu nhập tính thuế = 0. Vậy có phải làm phụ lục 03/3A TNDN để nộp ko ạ ?