Huyen Diep nói:Nhưng sau khi kết chuyển thì sẽ giảm lãi xuống và chi phí đó được thể hiện như thế nào trên bảng KQKD?
Nguyen Tu Anh nói:Chi phí thuế TNDN hiện hành sẽ được thể hiện ở mã số 51 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (ban hành kèm theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC).
Bạn đã tính thừa rồi, chỉ phải nộp thuế TNDN của quý II, III, IV năm 2006 thôi.AiThy nói:Nhân tiện Chị Tú anh cho em hỏi thêm vấn đề này nha.
TNDN dự nộp theo quy định cứ đầu quý là nộp. Nếu DN t/lập từ 01/04/06 thì vẫn phải dự tính thuế TNDN để nộp cho cả năm 4 quý).
Cách hạch toán của bạn thì đúng rồi. Cái bạn cần là thời điểm hạch toán thuế TNDN phải nộp thôi, đúng không nào?AiThy nói:- Đầu T4 nộp quý 1, xong vì T4 là đã nằm trong Quý 2 nên em đi tiền thuế TNDN cho Quý 2. Sau đó theo như quy định thì đầu quý 3 phải nộp, nhưng vì DN bị kẹt tài chính nên đầu T10 (thuộc Quý 4) em nộp Q3. Vài ngày sau, sếp bảo nộp luôn Q4 cho khoẻ.
- Vậy theo như hạch toán khoản dự nộp TNDN Vì dụ: cho Quý 2 thì đầu quý (01/4/06) ghi:
- N8211/C3334.
- Khi nôp: Ghi N3334/C111,112
Cuối quý mới kết chuyển sang N9111/C8211 thì cuối T4 tài khoản 9111 còn số dư (khoản thuế dự nộp TNDN).
Riêng em thế này được không.
Cứ tháng đầu tiên của quý phải dự nộp thuế TNDN thì em hạch toán N8211/C3334. Khi nộp ghi N3334/C111. và cuối tháng đó em kết chuyển luôn. Theo chị có được không. Nếu không chỉ em cách hạch toán cho đúng nhé. cám ơn Chị Tú Anh
Ban đầu lợi nhuận trước thuế của bạn là 1.000 đồng (Nợ TK 911/Có TK 421), sau khi nộp thuế thì lợi nhuận sau thuế của bạn còn 720 đồng (Nợ TK 421/Có TK 3334).nganhadep nói:Chao cac bạn
Em HT như thế này có đúng không
DN sau khi lấy DT - chi phí thì lãi là 1000d
Nợ 911, có 421 : 1000d
nộp thuế Nợ 421 , có 333.4
Khi đi nộp Nợ 333.4 có 111,112 ( ngày trước HT như thế)
Ban đầu lợi nhuận trước thuế của bạn vẫn là 1.000 đồng (Nợ TK 911/Có TK 421). Nhưng khi hạch toán thuế TNDN phải nộp: Nợ TK 821/Có TK 3334: 280 đồng thì bạn đã quên mất hai bút toán kết chuyển tiếp sau: Nợ TK 911/Có TK 821: 280 đồng và Nợ TK 421/Có TK 911: 280 đồng. Nhìn trên chữ T sẽ thấy, tài khoản 421 - lợi nhuận sau thuế - có số dư bên Có là: 1.000 - 280 = 720 đồng.nganhadep nói:Bây giờ tớ HT là
Nợ 911 có 421 : 1000
thuế phải nộp nợ 821, có 333.4 : 1000x28%
Khi nộp Nợ 333.4 có 111,112 : 1000x28% . Vậy T/K 421 thì số dư cứ tăng lên mai sao