U
Các bạn cho mình hỏi cách tính thuế nhà thầu như thế này có đúng ko ạ: mua máy móc nhập khẩu dùng cho sản xuất, trị giá máy móc là 20.000 usd, trị giá dịch vụ lắp đặt,hướng dẫn, chuyển giao công nghệ là 1.000 usd, thì giá trị HĐ phải nộp thuế GTGT sẽ là 1000usd/ ( 1-3%)= 1030 usd, thuế GTGT phải nộp 1030 usd * 3% = 30 usd, doanh thu chịu thuế TNDN (20.000 + 1.000)/ (1-1%) = 21.212 usd, thuế TNDN = 21.212 * 1% = 212 usd. Tổng cộng thuế TNDN và GTGT phải nộp 30 + 212 = 242 usd. Ngoài ra , bên bán còn cử chuyên gia sang đào tạo tại nhà máy mình, chi phí ăn ở và vé máy bay do bên mình trả, vậy chi phí mua vé máy bay, ăn ở có phải tính trừ thuế TNCN khi thanh toán cho bên cung cấp dịch vụ bán vé, ăn ở ko, và tính như thế nào? Trường hợp bên mình thể hiện HĐ chỉ có phần bảo hành tại nước ngoài, ko có phần lắp đặt,hướng dẫn vận hành... thì ko phải đóng thuế nhà thầu đúng không ạ? Cảm ơn các bạn