N
Nhug Trần
Guest
- 25/3/15
- 4
- 0
- 1
- 40
Em chào các anh chị trên diễn đàn webketoan. Em mới nhận sổ sách của 1 công ty tư vấn và có vài vấn đề muốn nhờ anh chị trên diễn đàn giải đáp giúp em với ạ.
1. Về thuế GTGT phải nộp:
Kế toán trước để lại số dư đầu kỳ là 5.812.852 nhưng trên tờ khai thuế 01/GTGT của Quý 4/2015 còn lại phải nộp (và thực tế đã nộp) là 24.656.826. Đến bây giờ em làm theo số dư của kế toán cũ thì khi lên sổ kế toán của 2 TK 133 và 3331 cuối kỳ số dư không khớp với tờ khai thuế hiện tại. Mà bên em tháng 4 đã làm quyết toán thuế không thấy thuế nói gì cả. Liệu e cứ để như thế làm thì có được không?
2. Về thuế TNDN:
Số dư có cuối kỳ kế toán trước để lại là 142.234.869. Trên thực tế nộp 60.105.054 (trong tờ khai quyết toán thuế TNDN do năm 2014 lỗ nên đã trừ số lỗ đi và nộp thuế bằng này). Theo số dư có cuối kỳ thì đến khi em nộp tiền thì vẫn thiếu 82.129.815 nữa. Vậy em phải làm thế nào cho đúng với số tiền thực tế đã nộp.
3. Trong tháng 4/2016 khi làm quyết toán thuế năm 2015 có một điều chỉnh theo biên bản kiểm tra như sau:
a) Thuế GTGT phải nộp tăng 17.829.909 do công trình A đã nghiệm thu chưa xuất hóa đơn, chưa kê khai thuế.
b) Doanh thu tăng 179.299.091 do công trình A đã nghiệm thu chưa xuất hóa đơn
c) Giá vốn tăng 71.854.534 do tăng giá vốn của công trình A
d) Tổng chi phí sản xuất kinh doanh tăng 71.854.534 do tăng giá vốn 71.854.534
e) Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 106.444.557 do tăng doanh thu, tổng chi phí sản xuất kinh doanh tăng
f) Tổng thu nhập chịu thuế TNDN tăng 106.444.557 do lợi nhuận từ hoạt động SXKD tăng 106.444.557
g) Thuế TNDN phải nộp tăng 21.288.911 do tổng thu nhập chịu thuế TNDN tăng 106.444.557
Các anh chị trong nghề lâu năm giúp em điều chỉnh và hạch toán với ạ.
Em xin cảm ơn nhiều.
1. Về thuế GTGT phải nộp:
Kế toán trước để lại số dư đầu kỳ là 5.812.852 nhưng trên tờ khai thuế 01/GTGT của Quý 4/2015 còn lại phải nộp (và thực tế đã nộp) là 24.656.826. Đến bây giờ em làm theo số dư của kế toán cũ thì khi lên sổ kế toán của 2 TK 133 và 3331 cuối kỳ số dư không khớp với tờ khai thuế hiện tại. Mà bên em tháng 4 đã làm quyết toán thuế không thấy thuế nói gì cả. Liệu e cứ để như thế làm thì có được không?
2. Về thuế TNDN:
Số dư có cuối kỳ kế toán trước để lại là 142.234.869. Trên thực tế nộp 60.105.054 (trong tờ khai quyết toán thuế TNDN do năm 2014 lỗ nên đã trừ số lỗ đi và nộp thuế bằng này). Theo số dư có cuối kỳ thì đến khi em nộp tiền thì vẫn thiếu 82.129.815 nữa. Vậy em phải làm thế nào cho đúng với số tiền thực tế đã nộp.
3. Trong tháng 4/2016 khi làm quyết toán thuế năm 2015 có một điều chỉnh theo biên bản kiểm tra như sau:
a) Thuế GTGT phải nộp tăng 17.829.909 do công trình A đã nghiệm thu chưa xuất hóa đơn, chưa kê khai thuế.
b) Doanh thu tăng 179.299.091 do công trình A đã nghiệm thu chưa xuất hóa đơn
c) Giá vốn tăng 71.854.534 do tăng giá vốn của công trình A
d) Tổng chi phí sản xuất kinh doanh tăng 71.854.534 do tăng giá vốn 71.854.534
e) Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng 106.444.557 do tăng doanh thu, tổng chi phí sản xuất kinh doanh tăng
f) Tổng thu nhập chịu thuế TNDN tăng 106.444.557 do lợi nhuận từ hoạt động SXKD tăng 106.444.557
g) Thuế TNDN phải nộp tăng 21.288.911 do tổng thu nhập chịu thuế TNDN tăng 106.444.557
Các anh chị trong nghề lâu năm giúp em điều chỉnh và hạch toán với ạ.
Em xin cảm ơn nhiều.
