Hoàn trả tiền đặt cọc

[Hỷ Phúc]

Cả nhà cho mình xin ý kiến về vấn đề này với ạ:
- Công ty mình nhập khẩu và kinh doanh thiết bị điện tử chuyên dụng được xem như là phụ kiện đi kèm với sản phẩm điện thoại của 1 hãng điện thoại A nổi tiếng. 2 bên vẫn hợp tác kinh doanh mua bán bình thường đến năm 2014.
- Năm 2014 bên công ty mình và Văn phòng đại diện của họ ở VN mới đàm phán với nhau trước là bên A sẽ mua số lượng lớn thiết bị của mình để dùng cho chương trình quảng bá dòng điện thoại mới của họ tại Việt Nam. Đơn hàng này dự toán tầm hơn 10 tỷ. Hàng phải được giao sau 5 ngày ký kết hợp đồng. Và việc này theo như họ nói đã nắm chắc 80% là chương trình này sẽ diễn ra, chỉ chờ email phổ biến chính thức của công ty mẹ ở Sing thôi.
- Do hàng này phải nhập khẩu 100% ở Hông Kông, thời hạn nhập hàng bên nhà sản xuất thông báo là từ 2 - 3 tuần sau khi bên Hong Kong nhận được 100% tiền hàng bên mình thanh toán trước.
Vì muốn thực hiện đơn hàng lớn này bên mình bắt buộc phải chuẩn bị hàng trước khi bên mình và bên A ký hợp đồng, và cũng lo bên A đổi ý giữa chừng thì bên mình yêu cầu bên A đặt cọc trước đơn hàng là khoảng 83.000usd. Và bên A đã đặt cọc chuyển khoản ừ Singapore vào tài khoản công ty mình dù chưa có bất kỳ hợp đồng hay PO nào được ký kết.
- Sau đó 1 thời gian, do chương trình này có gặp sự cố nên phải hủy bỏ. Bên đối tác có liên hệ giải thích về việc này và xin được nhận lại tiền đặt cọc đơn hàng này bằng cách nhận tiền mặt, và có lời hứa chắc chắn là sang giữa năm 2015 sẽ có hợp tác 1 chương trình thay thế chương trình bị drop năm nay với giá trị hợp đồng khoảng 13 tỷ (và chương trình năm 2015 xảy ra thực và bên mình đã làm rồi).
- Vì bên hãng điện thoại này có quy định tài khoản đã thanh toán cho bên mình chỉ là tài khoản thanh toán , còn tài khoản nhận thanh toán của đối tác là 1 tài khoản khác nữa. Do vậy nếu bên mình muốn trả lại bằng ngân hàng cũng ko được, mà tài khoản công ty lúc đó cũng không có đủ tiền trả cho bên A vì vậy Sếp rút tiền mặt cá nhân để trả tiền đặt cọc cho khách.

Cho mình hỏi như sau:
- hiện tại trên mục C131 mình bị treo hơn 1tỷ9 từ năm 2014 đến giờ phỉa giải quyết làm sao?
- Nếu như trình bày nguyên văn với quyết toán thuế thì bên họ có chấp nhận hay ko? nếu không thì họ sẽ xét trường hợp này bên cty mình như thế nào? vi phạm điều khoản nào? và bị phạt như thế nào?
Mong cả nhà giúp đỡ mình, mình cám ơn rất nhiều.

 

[Hien]

Cả nhà cho mình xin ý kiến về vấn đề này với ạ:
- Công ty mình nhập khẩu và kinh doanh thiết bị điện tử chuyên dụng được xem như là phụ kiện đi kèm với sản phẩm điện thoại của 1 hãng điện thoại A nổi tiếng. 2 bên vẫn hợp tác kinh doanh mua bán bình thường đến năm 2014.
- Năm 2014 bên công ty mình và Văn phòng đại diện của họ ở VN mới đàm phán với nhau trước là bên A sẽ mua số lượng lớn thiết bị của mình để dùng cho chương trình quảng bá dòng điện thoại mới của họ tại Việt Nam. Đơn hàng này dự toán tầm hơn 10 tỷ. Hàng phải được giao sau 5 ngày ký kết hợp đồng. Và việc này theo như họ nói đã nắm chắc 80% là chương trình này sẽ diễn ra, chỉ chờ email phổ biến chính thức của công ty mẹ ở Sing thôi.
- Do hàng này phải nhập khẩu 100% ở Hông Kông, thời hạn nhập hàng bên nhà sản xuất thông báo là từ 2 - 3 tuần sau khi bên Hong Kong nhận được 100% tiền hàng bên mình thanh toán trước.
Vì muốn thực hiện đơn hàng lớn này bên mình bắt buộc phải chuẩn bị hàng trước khi bên mình và bên A ký hợp đồng, và cũng lo bên A đổi ý giữa chừng thì bên mình yêu cầu bên A đặt cọc trước đơn hàng là khoảng 83.000usd. Và bên A đã đặt cọc chuyển khoản ừ Singapore vào tài khoản công ty mình dù chưa có bất kỳ hợp đồng hay PO nào được ký kết.
- Sau đó 1 thời gian, do chương trình này có gặp sự cố nên phải hủy bỏ. Bên đối tác có liên hệ giải thích về việc này và xin được nhận lại tiền đặt cọc đơn hàng này bằng cách nhận tiền mặt, và có lời hứa chắc chắn là sang giữa năm 2015 sẽ có hợp tác 1 chương trình thay thế chương trình bị drop năm nay với giá trị hợp đồng khoảng 13 tỷ (và chương trình năm 2015 xảy ra thực và bên mình đã làm rồi).
- Vì bên hãng điện thoại này có quy định tài khoản đã thanh toán cho bên mình chỉ là tài khoản thanh toán , còn tài khoản nhận thanh toán của đối tác là 1 tài khoản khác nữa. Do vậy nếu bên mình muốn trả lại bằng ngân hàng cũng ko được, mà tài khoản công ty lúc đó cũng không có đủ tiền trả cho bên A vì vậy Sếp rút tiền mặt cá nhân để trả tiền đặt cọc cho khách.

Cho mình hỏi như sau:
- hiện tại trên mục C131 mình bị treo hơn 1tỷ9 từ năm 2014 đến giờ phỉa giải quyết làm sao?
- Nếu như trình bày nguyên văn với quyết toán thuế thì bên họ có chấp nhận hay ko? nếu không thì họ sẽ xét trường hợp này bên cty mình như thế nào? vi phạm điều khoản nào? và bị phạt như thế nào?
Mong cả nhà giúp đỡ mình, mình cám ơn rất nhiều.

Đây là sai sót kế toán trọng yếu và bạn điều chỉnh hồi tố theo VAS 29.

Công ty mượn tiền của giám đốc để thanh toán trả đối tác rồi nên cần ghi giảm khoản ứng trước, tăng phải trả giám đốc.

Bút toán để điều chỉnh số dư đầu năm khi điều chỉnh hồi tố:

Nợ 131/Có 3388

Vì số tiền khá lớn mà thời gian mượn đã lâu chưa trả nên hợp đồng mượn tiền này có thể có rủi ro về thuế TNCN của giám đốc. Cơ quan thuế có thể ấn định thuế về khoản lãi giám đốc cho mượn này. Để giải quyết vấn đề này thì có thể làm hợp đồng vay của giám đốc, có lãi vay (ở mức hợp lý). Khoản lãi vay này cá nhân giám đốc phải nộp thuế TNCN khi nhận lãi (nếu làm hợp đồng trả lãi sau thì chưa phát sinh thuế), và tiền lãi này được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (khống chế không quá 150% lãi suất cơ bản).

 

[Hỷ Phúc]

Đây là sai sót kế toán trọng yếu và bạn điều chỉnh hồi tố theo VAS 29.

Công ty mượn tiền của giám đốc để thanh toán trả đối tác rồi nên cần ghi giảm khoản ứng trước, tăng phải trả giám đốc.

Bút toán để điều chỉnh số dư đầu năm khi điều chỉnh hồi tố:

Nợ 131/Có 3388

Vì số tiền khá lớn mà thời gian mượn đã lâu chưa trả nên hợp đồng mượn tiền này có thể có rủi ro về thuế TNCN của giám đốc. Cơ quan thuế có thể ấn định thuế về khoản lãi giám đốc cho mượn này. Để giải quyết vấn đề này thì có thể làm hợp đồng vay của giám đốc, có lãi vay (ở mức hợp lý). Khoản lãi vay này cá nhân giám đốc phải nộp thuế TNCN khi nhận lãi (nếu làm hợp đồng trả lãi sau thì chưa phát sinh thuế), và tiền lãi này được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (khống chế không quá 150% lãi suất cơ bản).

Dạ cám ơn anh/chị đã tư vấn. Nhưng em còn thắc mắc nhỏ là không biết chứng từ để làm phần này như thế nào. Vì thực sự chỉ có phiếu chi có chữ ký của nhân viên bên A mà thôi, em sợ bên quyết toán thuế họ không đồng ý. Vì trước giờ 2 bên chỉ liên hệ bằng email tiếng anh mà thôi.
Em cám ơn nhiều.

 

[thuyvietduong]

Đây là sai sót kế toán trọng yếu và bạn điều chỉnh hồi tố theo VAS 29.

Công ty mượn tiền của giám đốc để thanh toán trả đối tác rồi nên cần ghi giảm khoản ứng trước, tăng phải trả giám đốc.

Bút toán để điều chỉnh số dư đầu năm khi điều chỉnh hồi tố:

Nợ 131/Có 3388

Vì số tiền khá lớn mà thời gian mượn đã lâu chưa trả nên hợp đồng mượn tiền này có thể có rủi ro về thuế TNCN của giám đốc. Cơ quan thuế có thể ấn định thuế về khoản lãi giám đốc cho mượn này. Để giải quyết vấn đề này thì có thể làm hợp đồng vay của giám đốc, có lãi vay (ở mức hợp lý). Khoản lãi vay này cá nhân giám đốc phải nộp thuế TNCN khi nhận lãi (nếu làm hợp đồng trả lãi sau thì chưa phát sinh thuế), và tiền lãi này được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (khống chế không quá 150% lãi suất cơ bản).

Cho mình hỏi vay tiền giám đốc lãi suất 0% có được không? Và thời hạn tối đa vay là bao nhiêu năm?