Bt HCSN cơ bản nhưng lại khó với em , anh chị giúp em với ạ!!

[Ánh Mơ]

1/ Trích tài liệu kế toán về chi hoạt động tại 1 đơn vị HCSN tháng 1/N như sau:
I. Số dư đầu kỳ: TK 661: 1.200
II. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ như sau:
1. Tiền điện nước sử dụng cho hoạt động sự nghiệp 10.000 bằng tiền mặt
Nợ Tk 6612: 10.000
Có Tk 111: 10.000
2. Xuất vật tư sử dụng cho chi hoạt động: 3.200
Nợ tk 6612: 3.200
Có tk 152: 3.200
3. Báo cáo quyết toán cho hoạt động HCSN trong kỳ đề nghị quyết toán có:
- số chi chưa được duyệt 800
Nợ tk 6611: 800
CÓ tk 6612: 800
Nợ tk 4612: 800
Có tk 4611: 800
- Khoản chi không được duyệt buộc phải thu hồi 450
Nợ tk 3118: 450
Có tk 6612: 450
- tổng số kinh phí được duyệt 100
Nợ tk 4612: 100
Có tk 6612: 100

Anh chị xem thử em làm như này có đúng không ạ. Nghiệp vụ số 3 họ nói quyết toán chi hoạt động trong kỳ năm N nên em sử dụng toàn 6612 và 4612 không dùng 6611 và 4611 ạ, sắp KT kết thúc học phần rồi, anh chị bớt chút thời gian xem qua bài hộ em ạ

 

[Ánh Mơ]

 

[Hien]

Lời giải OK. Dữ liệu đề bài chưa logic lắm khi quyết toán thực hiện ngay trong năm (rất hiếm) và số chi được quyết toán chưa bằng 1/4 số chi bị xuất toán. Số 800 triệu kia chính xác hơn phải là số chi chưa đủ điều kiện thanh toán (mà như vậy thường là chi chưa có nguồn).

 

[Ánh Mơ]

Lời giải OK. Dữ liệu đề bài chưa logic lắm khi quyết toán thực hiện ngay trong năm (rất hiếm) và số chi được quyết toán chưa bằng 1/4 số chi bị xuất toán. Số 800 triệu kia chính xác hơn phải là số chi chưa đủ điều kiện thanh toán (mà như vậy thường là chi chưa có nguồn).

dạ, anh(chị) cho em hỏi một chỗ nữa là, giả sử nghiệp vụ 4 câu như sau: - tổng số chi phí còn lại được duyệt quyết toán trong kỳ.
Như vậy là em chỉ cần lấy Nợ tk 6612 trong kỳ - Có tk 6612 trong kỳ thôi ạ. Hay là em cần phải Lấy Số dư đầu kỳ 1.200 + Nợ Tk 6612 trong kỳ - có Tk 6612 ạ. Em nghĩ cái số dư ở trên là chi phí năm ngoái chuyển sang năm nay Nhưng mà nghiệp vụ 4 họ lại ghi rõ báo cáo quyết toán cho hoạt động HCSN trong kỳ đề nghị quyết toán nên bạn em không cộng số dư đầu kỳ của 661 mà chỉ lấy Nợ 6612- Có 6612