QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN.

[Ha_thue]

Cả nhà ơi em đang làm quyết toán thue TNDN trong HTKK thì gặp vấn đền sau:

1) Hiện tại cty em đang tạm nop tiền thue TNDN từ những năm trước là : 1.6tr.
2) Tháng 1.2017 em có tính và tạm nộp thue ( quý 4.2016) TNDN là 2.5tr,

Bây giờ ở chỉ tiêu E ( Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm) thì em điền thế nào ah.

Cảm ơn cả nhà nhiều !

 

[loan90]

Chỉ tiêu này là đã nộp thuế TNDN phát sinh trong năm 2016 nhé bạn, ko gồm thuế TNDN mình đóng những năm khác
Bạn cộng tất cả tiền thuế TNDN tạm tính đã nộp trong năm, trc khi quyết toán nhé bạn (tức là gồm tiền thuế TNDN quý 4 mà bạn đóng ở t1/2017)

 

[Thuy Lieu93]

@loan90 thế mình không được kết chuyển những năm trước qua hả b? giả sử năm 2015 trên tờ khai QT TNDN trên chỉ tiêu G là:
( 1.000.000), trong năm 2016 k có tạm nộp. Vậy QT 2016 chổ chỉ tiêu E mình để 1.000.000 luôn được kg b?

 

[loan90]

@loan90 thế mình không được kết chuyển những năm trước qua hả b? giả sử năm 2015 trên tờ khai QT TNDN trên chỉ tiêu G là:
( 1.000.000), trong năm 2016 k có tạm nộp. Vậy QT 2016 chổ chỉ tiêu E mình để 1.000.000 luôn được kg b?

Bạn ơi, bạn phải hiểu rõ mục E : số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm, tức là số thuế TNDN bạn đã tạm nộp từ quý I->IV nhé bạn, tức số thuế tạm tính trong năm, ko phải của năm trước. Vì khi mình nhập số tiền này vào thì tiền thuế năm nay mình sẽ đóng ít hơn, vì mục G=mục D- mục E. Bạn nhìn là sẽ hiểu rõ thôi.
Còn tiền bạn đóng TNDN của năm 2015 mà đóng ở 2016 ko liên quan gì trong bản này.

 

[Thuy Lieu93]

@loan90 vậy năm trước mình đóng dư thuế TNDN, năm nay m không được bù trừ với số tiền đóng dư đó ak? Nếu vậy số tiền thuế trên QT nó không khớp với trên Sổ sách thì xử lý sao b? Vấn đề này mình còn lo tơ mơ chưa hiểu rõ lăm

 

[ACC4RUM]

Số nộp thừa năm trước được bù trừ cho năm tiếp theo (coi như số thuế đã nộp thừa là số đã nộp cho số thuế TNDN phát sinh năm 2016).

 

[Thuy Lieu93]

@ACC4RUM vậy mình k cần phải điều chỉnh hay kê khai gì của năm trước hết hả b? Bên CQ Thuế sẽ tự động cấn trừ đúng không?

 

[julyha]

Bạn ơi cho mình hỏi, những lần trước mình nộp thuế TNDN mình không nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN thì có sao không bạn.

 

[Thuy Lieu93]

@julyha đâu còn nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN nữa b chỉ nộp tiền thuế tạm tính thôi ? đã bãi bỏ từ quý 4/2014 rồi mà