Giải quyết thuế TNDN nộp thừa

[gaubogaume]

Chào các anh chị kế toán!
anh chị cho em hỏi kinh nghiệm 1 vấn đề như sau :
công ty em có nộp thừa thuế TNDN của năm 2010, 2011 số tiền là 39.000.000 đồng nhưng chị kế toán trước hạch toán sai vào TK 642 nên năm 2014 đoàn kiểm tra thuế đã bóc tách chi phí và công ty đã nộp phạt. nhưng điều đáng nói là chị này nộp thừa cuối năm quyết toán thuế TNDN lỗ nhưng không hạch toán bút toán N3334/C821( vì chị này hạch toán vào 642) và thế là trên Bảng cân đối tài khoản không có khoản nộp dư thuế TNDN nhưng trên thực tế là có dư. năm nay em làm BCTC cho công ty có phát sinh số thuế TNDN năm 2016 là 29.209.000 đồng, e đã tạm nộp 9.019.000 đồng, số còn phải nộp là 20.190.000 đồng. em có hỏi bên chi cục thuế họ nói cấn trừ số thuế nộp thừa với số thuế chưa nộp trong năm nay. nhưng trên BCTC tài khoản 3334 không có khoản thuế nộp thừa kia.
Mong anh chị giúp em gỡ rối vấn đề này với.
Thân!

 

[gaubogaume]

anh @chudinhxinh ơi. e theo dõi bài của anh nhiều rồi, rất ngưỡng mộ anh, mong anh giúp đỡ

 

[loan90]

Vậy hạch toán sai vậy bạn có quyết định ghi là số thuề nộp thừa là 39tr ko.
Mình nghĩ là làm lại Qt TNDN các năm còn lại để kết chuyển tiền thuế nộp thừa

 

[gaubogaume]

@loan90 giờ làm bctc năm 2016, mà số thuế thừa là của năm 2010, 2011 đã được kiểm tra và không có thấy cấn trừ giữa số thuế thừa với số thuế TNDN bị truy thu hay ý kiến gì từ chị kế toán đó. thật rất rối bời và khó xử. hỏi thì bên chi cục thuế nói làm cấn trừ trog năm hiện tại là đc mà. hỏi hạch toán sao thì nói 'làm kế toán mà không biết làm sao? anh bó tay em đó'. rồi thôi. nản!