Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

[cactus12]

Cả nhà cho em hỏi ạ!

Công ty em chuyển sang kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp ạ. Cho em hỏi trước đó bên em kê khai thuế khấu trừ theo quý ạ, thì khi chuyển qua pp trực tiếp thì em cũng kê khai theo quý ạ. Nếu trường hợp cả quý 1/2017 bên công ty em không phát sinh xuất hóa đơn thì em có phải nộp tờ khai mẫu 04/GTGT không ạ?

Em cảm ơn rất nhiều ạ!

 

[cactus12]

có ai giúp em ạ!!

 

[leshin]

Theo TT 151/2014 thì đối tượng kê khai theo quý là Doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống. Nếu thuộc đối tượng KK theo quý mà muốn KK theo tháng phải làm thông báo mẫu 07, hạn nộp 07 là hạn nộp TK đầu tiên theo KK theo tháng. Đối tượng có DT > 50 tỷ thuộc KK theo tháng, theo chu kỳ ổn định 3 năm liên tiếp tính từ 1/10/2014 đến 31/12/2016. Cuối năm 2016 b xác định lại Doanh thu năm 2016 dưới hay trên 50 tỷ để làm thông báo áp dụng KK theo quý hay tháng cho 3 năm liên kề tiếp theo.

 

[cactus12]

Theo TT 151/2014 thì đối tượng kê khai theo quý là Doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống. Nếu thuộc đối tượng KK theo quý mà muốn KK theo tháng phải làm thông báo mẫu 07, hạn nộp 07 là hạn nộp TK đầu tiên theo KK theo tháng. Đối tượng có DT > 50 tỷ thuộc KK theo tháng, theo chu kỳ ổn định 3 năm liên tiếp tính từ 1/10/2014 đến 31/12/2016. Cuối năm 2016 b xác định lại Doanh thu năm 2016 dưới hay trên 50 tỷ để làm thông báo áp dụng KK theo quý hay tháng cho 3 năm liên kề tiếp theo.

Công ty em thuộc đối tượng DT< 50 tỷ đồng ạ, bên em thuộc đối tượng kk theo quý ạ. Em có cần nộp giấy tờ gì lên cơ quan thuế không ạ!
Cho em hỏi thêm ạ: Nếu trường hợp cả quý 1/2017 bên công ty em không phát sinh xuất hóa đơn thì em có phải nộp tờ khai mẫu 04/GTGT không ạ?

 

[cactus12]

Em vẫn nộp tờ khai mẫu 04/GTGT bình thường phải không ạ, tờ khai trắng ạ!

 

[leshin]

Không e nhé. Trừ khi e <50 mà muốn theo tháng mới phải lên Thuế thôi. Còn về nộp 04 vẫn pahir nộp e nhé, dù không phát sinh

 

[cactus12]

Không e nhé. Trừ khi e <50 mà muốn theo tháng mới phải lên Thuế thôi. Còn về nộp 04 vẫn pahir nộp e nhé, dù không phát sinh

Dạ, em cảm ơn anh nhiều ạ!

 

[leshin]