B
Hi cả nhà! Mình đang có một vấn đề cần cả nhà giúp đỡ: Bên công ty mình ở HN nhưng có chi nhánh hạch toán phụ thuộc ở TP HCM.
Chi nhánh HCM đã phát hành hóa đơn mang tên chi nhánh và bán hàng cho khách bên ngoài. Giờ mình sẽ xuất hóa đơn đầu ra tại công ty chính cho chi nhánh nhưng mình đang vướng như sau:
1. Nếu tại Cty xuất bằng giá vốn thì khi chi nhánh bán ra sẽ chịu phí VAT lớn. Vì một số các chi phí trong chi nhánh trước đó đã làm hợp đồng với cty nên đầu vào mang tên cty (VD tiền thuê kho). Nên đối với đầu vào mà chi nhánh chỉ có giá vốn hàng bán thì chi nhánh phải nộp khoản thuế lớn trong khi tại công ty chính vẫn còn dư thuế VAT đầu vào chưa khấu trừ hết
2. Nếu xuất giá cao hơn giá bán thì mình sẽ hạch toán và theo dõi quản lý thế nào cho phù hợp
3. Nếu xuất bằng giá bán tại chi nhánh thì có được không? Tuy nhiên khi chi nhánh phát sinh thêm một số hóa đơn đầu vào sẽ lại bị dư phần thuế được khấu trừ.
Mình đang cần gấp. Rất mong cao kiến của cả nhà ạ!
Chi nhánh HCM đã phát hành hóa đơn mang tên chi nhánh và bán hàng cho khách bên ngoài. Giờ mình sẽ xuất hóa đơn đầu ra tại công ty chính cho chi nhánh nhưng mình đang vướng như sau:
1. Nếu tại Cty xuất bằng giá vốn thì khi chi nhánh bán ra sẽ chịu phí VAT lớn. Vì một số các chi phí trong chi nhánh trước đó đã làm hợp đồng với cty nên đầu vào mang tên cty (VD tiền thuê kho). Nên đối với đầu vào mà chi nhánh chỉ có giá vốn hàng bán thì chi nhánh phải nộp khoản thuế lớn trong khi tại công ty chính vẫn còn dư thuế VAT đầu vào chưa khấu trừ hết
2. Nếu xuất giá cao hơn giá bán thì mình sẽ hạch toán và theo dõi quản lý thế nào cho phù hợp
3. Nếu xuất bằng giá bán tại chi nhánh thì có được không? Tuy nhiên khi chi nhánh phát sinh thêm một số hóa đơn đầu vào sẽ lại bị dư phần thuế được khấu trừ.
Mình đang cần gấp. Rất mong cao kiến của cả nhà ạ!