Điều chỉnh giảm doanh thu năm trước với HĐ Xây dựng có thời gian kéo dài

[banvan]

Chào anh chị
Mong được anh chị chỉ giáo giúp em
Bên em có tham gia 1 gói thầu từ T8/2016 và kéo dài đến T7/2017, thời gian thực hiện sau khi hoàn thành hợp đồng là 1 năm, vậy đến T7/2018 là coi như hợp đồng đã thực hiện xong
Sau khi kiểm toán thì giá trị ghi nhận của Kiếm toán so với giá trị thực hiện của Hợp đồng là nhỏ hơn 82 triệu, và Phía bên Em là nhà thầu đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm vào T8/2018, em muốn nhờ anh chị tư vấn giúp em về cách điều chỉnh trên tờ khai thuế, cách hạch toán và liệu bên em có phải điều chỉnh báo cáo tài chính của 2017 không, em thực hiện như sau
1. Về điều chỉnh tờ khai thuế: Giá trị xuất hóa đơn lần cuối của HĐ là T7/2017 vậy em sẽ điều chỉnh bổ sung trên tờ khai bổ sung Quý 3/ 2017 và tại Quý 3/ 2018 em sẽ điều chỉnh giảm tại chỉ tiêu số 37 và thực hiện hạch toán ghi nhận giảm doanh thu vào Quý 3/ 2018 như sau: Nợ 511, 3333 / Có 131 = 82 triệu
2. Báo cáo tài chính năm 2017 em có phải làm lại không? , nếu có thì phải điều chỉnh như thế nào?
Cảm ơn anh chị rất nhiều

 

[hocviecchuaxong]

1. Số tiền giảm thuế GTGT đầu ra bạn điền vào chỉ tiêu 38 "tăng số thuế được khấu trừ" chứ sao lại giảm.
2. Nếu bạn đã ghi nhận giảm doanh thu quý 3/2018 thì BCTC 2017 không có gì để điều chỉnh nữa nên ko cần làm lại.
Nợ 511, 3333 / Có 131 = 82 triệu
Cái hạch toán này nếu trước đó đã thu hết nợ sẽ làm TK 131 bên có của KH này dư 82tr.