Kê khai điều chỉnh HĐ trên 20tr khi thanh toán qua ngân hàng thành nhiều lần

[thành viên mới 1530]

E xin chào mọi người trong diễn đàn!
Trường hợp công ty e như sau ạ:
Năm 2017 công ty có nhận đc 1 hóa HĐ 165tr, thuế 15tr, chưa thanh toán, khi thanh tra thuế CT e bị loại toàn bộ CP + VAT của hóa đơn trên
Năm 2018, công ty đã thanh toán 50tr, nhưng chưa kê khai bổ sung trên chỉ tiêu 38
Năm 2019, công ty đã thanh toán hết số tiền còn lại là 115tr
Vậy ac cho e hỏi trường hợp này, khi làm tờ khai quý của năm 2019, thì CT e được điều chỉnh tăng GTGT ở chỉ tiêu 38 là số thuế GTGT của khoản tiền 115tr hay toàn bộ số thuế của HĐ là 165tr ạ. Còn khoản chi phí của HĐ 165tr là 150tr thì e có đc ghi tăng CP khi QT thuế TNDN không ạ, và nếu ghi tăng thì ghi ở năm 2018 hay ở 2019 ạ
Mong ac giúp đỡ e với ạ!

 

[hocviecchuaxong]

Hóa đơn năm 2017 bị loại vì lý do gì bạn? Lý do bị loại do hóa đơn chưa thanh toán thì lâu lắm trước đó mới có, còn vài năm gần đây chưa nghe lại. Bạn xem kỹ lại thử.
Trường hợp hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản liên quan HĐSX thì được khấu trừ toàn bộ. Bạn lấy hóa đơn này kê khai vào quý 1/2019 nếu vẫn thấy không sai, chi phí ghi nhận vào báo cáo 2019.

 

[thành viên mới 1530]

Hóa đơn 2017 bị loại do căn cứ theo Hợp đồng, đơn vị e chưa thanh toán tiền nên bị loại
Giờ không biết xử lý sao. mong chị giúp đỡ

 

[hocviecchuaxong]

Nếu đã thanh toán xong thì bạn ghi nhận phần thuế vào quý 1 hoặc 2/2019, Chi phí thì bạn phân bổ lại từ đầu năm 2019 nếu trước đó chưa hạch toán vào chi phí.

 

[nguyenphucanh]

khó nhỉ, vụ này khó quá

 

[thành viên mới 1530]

hix, giờ e chẳng biết xử lý sao nữa, huhuhuhhuhuhu