Mình chưa hiểu rõ lắm quy trình phần mềm. Mình mới sử dụng phần mềm lần đầu nên còn bị vướng rất là nhiều. Nếu bạn nào đã từng gặp trường hợp như mình hoặc có kinh nghiệm trong phần mềm thì giúp mình với. Xin cảm ơn mọi người rất nhiều!
Đúng như các anh chị đã nói, vì có rất nhiều phần mền kế tóan, lại ứng dụng cho nhiều ngành nghề và điều kiện sxkd khác nhau, nên rất khó giải thích cụ thể quy trình cho một nghiệp vụ nào. Chị nên kê rõ phần mềm đang dùng, chỗ khúc mắc đang gặp, may ra các anh chị từng dùngphần mền đó hỗ trợ được.
Em cũng muốn nêu cái chung thôi, có khi ứng với trường hợp của chị:
Trong khi đó giá thành của sản phẩm lại được tính riêng.
1.Giá thành sản phẩm thường được tính tóan theo một quy trình riêng, tùy theo đặc thù của đơn vị mà thiết kế. Khi đó, đơn vị sẽ kết chuyển hết chi phí sản xuất trong kỳ: nguyên vật liệu, chi phí lao động, chi phí chung...vào TK tính giá thành (vd ghi có 621, 622, 627 ghi nợ 154). Kết quả của quy trình tính giá thành là có giá thành nhập kho sản phẩm (vd ghi có 154 ghi nợ 155), và có thể có spdd (số dư 154).
Trên P&L có mục cost of good solds. Cái này gọi là giá vốn hàng bán. Mục này có nhiều mục nhỏ chi phí khác nhau. Khi phát sinh doanh thu thì chỉ đánh doanh thu rồi post mà không có bút toán hạch toán giá vốn.
2.Theo lý thuyết, nghiệp vụ bán hàng có 2 bút tóan kép đồng thời là ghi doanh thu và xuất giá vốn đúng không? Tuy nhiên, đối với sản phẩm sản xuất, hàng hóa kinh doanh chính của công ty thì thường các phần mền đã xử lý tự động việc ghi nhận giá vốn (cài các tiêu chuẩn và cách thức trong chương trình), vd ghi có 155, 156 ghi nợ 632. Do vậy chị chỉ thấy chị ghi một bút tóan kép về doanh thu, vd có 511, 3331 nợ 131,111,112...mà không thấy bút tóan giá vốn. Nếu chị kiểm tra lại TK 632 sẽ thấy là chương trình đã ghi đấy. Cũng phải lưu ý là, nhiều chương trình yêu cầu phải chạy các bút tóan liên quan đến kho bãi như tính giá bình quân chẳng hạn, mới có giá để ghi nhận vào bút tóan gía vốn.
3.Chị lại thắc mắc là:
Giá vốn của số hàng hóa được bán nó khác với cost of good solds trong tháng đó.
Đó là vì như em đã nói, ngòai sản phẩm sản xuất và hàng hóa chính của công ty bán ra trong kỳ còn có thể có những sản phẩm hàng hóa khác được bán mà chưa được tiêu chuẩn hóa, nếu có yêu cầu xuất giá vốn vào TK632 đơn vị phải tự ghi thêm bút tóan này. Đôi khi, nếu chương trình không hỗ trợ nghiệp vụ định trước thì còn phải tự điều chỉnh nếu có hàng trả lại.v.v...Nếu chị ước tính ngòai bảng excel mà giá vốn hàng bán chưa đúng thì phải kiểm tra lại xem có bút tóan nào chưa điều chỉnh đầy đủ không.
Chi phí nguyên vật liệu xuất trong tháng được đưa vào mục cost of good sold. Nó khác với giá thành của hàng hóa được bán.
4.Chỉ đưa giá vốn nguyên vật liệu vào mục cost of good sold (hay giá vốn hàng bán) khi có xuất nhượng bán nguyên vật liệu thôi chị. Đây cũng là một kiểu doanh thu không thường xuyên nên có thể có hoặc không có bút tóan xuất kho ghi giá vốn định trước, tùy theo cách tổ chức ghi chép trên phần mền ở công ty chị thôi. Còn nếu là nguyên vật liệu xuất cho sản xuất thì ghi có 152...ghi nợ 621 chị à (rồi từ đây mới kết chuyển qua TK154 khi tính giá thành như nói trên).
Chị xem có giải quyết được phần nào thắc mắc của chị không nhé!