Quyết toánThuế thu nhập cá nhân thường xuyên được thực hiện bởi 2 mẫu :
Mẫu số 04/TNCN :Tờ khai quyết toán thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao
Mẫu số 04-1/TNCN : Bảng quyết toán chi tiết số thuế thu nhập của cá nhân
người lao động.
Các bạn nào đã làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo 2 mẫu ghi trên xin hướng dẫn cho mình cách lập với vì đây là lần đầu tiên trong đời mình mới làm đây.
Cơ sở để lập 2 mẫu biểu này. Lập mẫu nào trước ?
Mẫu số 04-1/TNCN :
Cột 2 - Họ và tên cá nhân : Cột này mình liệt kê tất cả danh sách lao động trong năm gồm những người không chịu thuế và những người chịu thuế ? hay chỉ ghi những người chịu thuế thôi.
Ý cột này có phải là đưa tất cả danh sách lao động của Cty trong năm lên không ?
Gồm A : Thu nhập thường xuyên người Việt Nam
B : Thu nhập thường xuyên người nước ngoài
Cột 3 - Mã số thuế cá nhân : Lấy từ đâu để đưa vào ?
Cột 4 đến cột 8 : Thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế : Có phải lấy từ cột lương lãnh hưởng trong năm (-) trừ BHXH và BHYT trong năm không ?
Cột 4 : Tổng số là : Cộng của cột 5 đến cột 7 phải không ?
Cột 5 : Lương (Cột này có phải là tổng lương đã trừ BHXH+BHYT) phải không ?
Cột 6 : Thưởng
Cột 7 : Khác
Bình quân tháng. Cách ghi cột này
Cột 9 đến cột 12 : Thuế thu nhập
Cột 9 đến cột 10 : Thuế phải nộp, trong đó cột 9 : Tháng : cách ghi chỗ này : Lấy tổng số tháng của người lao động làm việc thực tế của đơn vị phải không ? Nếu những người đã nghỉ việc. Giả sử từ đầu năm (Tháng 01 -> tháng 5) thì mình ghi 5 tháng phải không ? Làm đầy đủ 12 tháng cộng lương tháng thứ 13 mình ghi 12 tháng hay 13 tháng ?
Cột 10 : Tổng số - Cách tính nào để có số liệu đưa vào cột này ?
Cột 11 : Tổng số thuế khấu trừ - Cách tính nào để có số liệu đưa vào cột này ?
Cột 12 : Số thuế còn phải khấu trừ (+) hoặc thoái trả (-). Cách tính nào để có số liệu đưa vào cột này ?
Xin giúp mình cách làm. Cám ơn nhiều.
Còn Mẫu số 04/TNCN :Tờ khai quyết toán thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao mình sẽ ghi bài tiếp sau.
Mẫu số 04/TNCN :Tờ khai quyết toán thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao
Mẫu số 04-1/TNCN : Bảng quyết toán chi tiết số thuế thu nhập của cá nhân
người lao động.
Các bạn nào đã làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo 2 mẫu ghi trên xin hướng dẫn cho mình cách lập với vì đây là lần đầu tiên trong đời mình mới làm đây.
Cơ sở để lập 2 mẫu biểu này. Lập mẫu nào trước ?
Mẫu số 04-1/TNCN :
Cột 2 - Họ và tên cá nhân : Cột này mình liệt kê tất cả danh sách lao động trong năm gồm những người không chịu thuế và những người chịu thuế ? hay chỉ ghi những người chịu thuế thôi.
Ý cột này có phải là đưa tất cả danh sách lao động của Cty trong năm lên không ?
Gồm A : Thu nhập thường xuyên người Việt Nam
B : Thu nhập thường xuyên người nước ngoài
Cột 3 - Mã số thuế cá nhân : Lấy từ đâu để đưa vào ?
Cột 4 đến cột 8 : Thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế : Có phải lấy từ cột lương lãnh hưởng trong năm (-) trừ BHXH và BHYT trong năm không ?
Cột 4 : Tổng số là : Cộng của cột 5 đến cột 7 phải không ?
Cột 5 : Lương (Cột này có phải là tổng lương đã trừ BHXH+BHYT) phải không ?
Cột 6 : Thưởng
Cột 7 : Khác
Bình quân tháng. Cách ghi cột này
Cột 9 đến cột 12 : Thuế thu nhập
Cột 9 đến cột 10 : Thuế phải nộp, trong đó cột 9 : Tháng : cách ghi chỗ này : Lấy tổng số tháng của người lao động làm việc thực tế của đơn vị phải không ? Nếu những người đã nghỉ việc. Giả sử từ đầu năm (Tháng 01 -> tháng 5) thì mình ghi 5 tháng phải không ? Làm đầy đủ 12 tháng cộng lương tháng thứ 13 mình ghi 12 tháng hay 13 tháng ?
Cột 10 : Tổng số - Cách tính nào để có số liệu đưa vào cột này ?
Cột 11 : Tổng số thuế khấu trừ - Cách tính nào để có số liệu đưa vào cột này ?
Cột 12 : Số thuế còn phải khấu trừ (+) hoặc thoái trả (-). Cách tính nào để có số liệu đưa vào cột này ?
Xin giúp mình cách làm. Cám ơn nhiều.
Còn Mẫu số 04/TNCN :Tờ khai quyết toán thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao mình sẽ ghi bài tiếp sau.