Mình cũng đang cần giúp đỡ về vấn đề này mong các bạn chỉ giúp:
Cty mình có 1 hợp đồng mua hàng =USD.
Hợp đồng ký ngày 1/6: 100.000 USD.
Ngày 18/6: Tạm ứng lần 1: 80.000USD ( tỷ giá ngân hàng chuyển tiền là 19.000dd/usd)
Ngày 28/6: Thanh toán trước khi nhập hàng số còn lại là: 20.000USD (tỷ giá ngân hàng chuyển tiền là 19.100dd/usd)
Ngày 30.6:Tiến hành nhập hàng, hải quan áp tỷ giá tính thuế là 18.544(đ/USD)
Các bạn chỉ giùm cách hạch toán chi tiết cho mình với.Thanks!
Dữ liệu bạn cho bị thiếu. Bạn phải cho mình biết, tiền USD bạn còn với tỷ giá bao nhiu để trả tiền hàng cho khách thì mình mới giúp bạn được. Còn tỷ giá ngân hàng chuyển tiền là tỷ giá của ngân hàng. Còn cty mình phải tính được tỷ giá lúc xuất quỹ.
Các bạn cho mình hỏi trường hợp này nhé:
Khi mình mua hàng với khách hàng là nhà cung cấp nước ngoài bằng hình thức mở L/C. Khi mở L/C, thanh toán là 10USD*15.000=150.000.
Nhưng khi hàng về tới cảng thì trên tờ khai ghi là 10USD*16.000=160.000, tức chênh lệch là 10.000 đồng giữa khi ký L/C và khi hàng về nhập kho.
Như vậy, số chênh lệch 10.000 trên có thể đưa vào 515 được không nhỉ? Ngược lại thì đưa vào 635?
Xin cảm ơn các bạn!
giải thích giùm m vấn đề này
khi nhập khẩu hàng hóa có vấn đề như sau
-khi kí quỹ 81.144 ,tỷ giá bình quân : 21.01
+15/12/11 :ký quỹ 8.144,4 : tỷ giá 20.828
+31/01/12 trích tiền gửi ký quỹ 8.114,6 ,tỷ giá 21.036,
+01/02/12 vay kí quỹ 64.915 ,tỷ giá : 21.036
-khi hàng về 01/02/12 tỷ giá trên tờ khai : 20.828
như vậy m phải hạch toán thế nào đây ,có dùng tỷ giá trên tờ khai không .khoản chênh lêch xử lý thế nào ?
m củng không biết tại sao tỷ giá tờ khai và tỷ giá vay ngày 01/02/12 lại khác nhau
khi ký quỹ mở LC thì Ngân hàng cũng đã treo khoản ký quỹ này của bạn và phát hành LC (cam kết thanh toán cho NN) chứ chưa chuyển tiền cho NN thì phải hạch toán 144 chứ, sao mà cho vào 331 được. Bạn xem lại nhé.Mình cũng làm bên xuất nhập khẩu và cũng thanh toán giống như bạn. Khi mình ký quỹ 10% mở LC, mình ko đưa vào 144 mà đưa thẳng vào 331 luôn.
Đúng là phải như vậy ạ. Khi ký quỹ thì số tiền này chỉ chuyển vô tài khoản ký quỹ của công ty em thôi ah, nhưng em làm theo cách em cho gọn. quan trọng là dễ theo dõi thôi ạ.khi ký quỹ mở LC thì Ngân hàng cũng đã treo khoản ký quỹ này của bạn và phát hành LC (cam kết thanh toán cho NN) chứ chưa chuyển tiền cho NN thì phải hạch toán 144 chứ, sao mà cho vào 331 được. Bạn xem lại nhé.
Cách của bạn gọn nhưng sai bét rồi !Đúng là phải như vậy ạ. Khi ký quỹ thì số tiền này chỉ chuyển vô tài khoản ký quỹ của công ty em thôi ah, nhưng em làm theo cách em cho gọn. quan trọng là dễ theo dõi thôi ạ.
Cũng sai tiếp luôn ! thanh toán qua ngân hàng khác với việc 331-sacombank, vì tiền phải thanh toán cho NCC là tiền của mình hoặc tiền vay ( vay thì phải trả lãi, nhưng nó vẫn là của mình vì nó là khỏan nợ...)1 công ty khác của Sếp mình còn gom lại là 331 (sacombank) luôn bạn ạ, chị ấy nói, vì các lô hàngđều thanh toán qua ngân hàng này nên gom thế luôn, vì lô hàng có khi 2 tháng mới về nên cứ treo số tiền trên 331(nhà cung cấp nước ngoài) thì nó rối, chi bằng gom lại từ nhiều khoản thanh toán cho nhiều lô hàng thành 1 khoản 331(ngân hàng) thì sẽ đơn giản hơn.
Cách của bạn gọn nhưng sai bét rồi !
Bạn đưa vào 144 khác hoàn toàn với đưa vào 331 nhé !
Cũng sai tiếp luôn ! thanh toán qua ngân hàng khác với việc 331-sacombank, vì tiền phải thanh toán cho NCC là tiền của mình hoặc tiền vay ( vay thì phải trả lãi, nhưng nó vẫn là của mình vì nó là khỏan nợ...)
Tóm lại, mua của ai thì trả người đấy, tạo mã chi tiết khách hàng mà theo dõi, chứ đừng có NHANH-GỌN như kiểu của bạn là SAI nhé.