Em đang phân vân ko biết khi ghi các loại sổ theo hình thức nhật ký chung thì đến cuối tháng mình cộng tổng doanh thu, chi phí để xác định kết quả luôn, hay là để cuối năm mới xác định? Rất mong được các anh chị giúp đỡ.
Các bạn giúp mình cách ghi sổ cái nhé, kế toán trước, ghi ở cột DG là
Thu tiền bán hàng cty......(chi tiền mua ...)
thuế GTGT đầu vào (đầu ra)
thế có đúng không
và sổ NKBH mình chi ghi 1 hàng thu tiền hoặc chi tiền vào các cột HH, TP, DV (chưa thuế)
Mình cũng đang làm sổ nhật ký chung, cty mình Tháng 01/2008 lỗ, tháng 02/2008 lỗ, tháng 3/2008 có lãi. Vậy cuối tháng 3, trên sổ nhật ký chung mình xác định thuế thu nhập bằng cách lấy DT thực tế của tháng 3 trừ đi các chi phí thực tế của tháng 3 có đúng ko? Nhưng như thế mình thấy nó ko khớp với thuế TNDN tạm tính QI/2008??? Mình không biết phải làm như thế nào nữa. Mong đc giúp đỡ!
Các bạn giúp mình cách ghi sổ cái nhé, kế toán trước, ghi ở cột DG là
Thu tiền bán hàng cty......(chi tiền mua ...)
thuế GTGT đầu vào (đầu ra)
thế có đúng không
và sổ NKBH mình chi ghi 1 hàng thu tiền hoặc chi tiền vào các cột HH, TP, DV (chưa thuế)
tại sao lại ko khớp :
DT ( 1+ 2 + 3) - cp ( gồm giá vốn hàng bán + chi phí khác) (1 + 2 +3 )? tại sao lại ko khớp thế bạn ko phải là người lên tờ khai TTNDN tạm tính àh ?
uh, thì tớ đang ko bít tại sao mà!!!
Bạn xem tớ lấy số liệu trường hợp của cty tớ nha, chỉ là ví dụ thôi nhé: (Đvt: 1000 đ)
Tháng 01/2008: DT: 7.000, CP: 8.000 --> Lỗ: 1.000
Tháng 02/2008: DT: 1.500, CP: 7.000 --> Lỗ: 5.500
Tháng 3/2008: DT: 14.000, CP: 6.500 --> LN trước thuế: 7.500
Thuế TNDN: 2.100 ) => ( cái này ở đâu ra) ???? ko hiều
LN sau thuế: 5.400 => ?????
=> Tổng TK421 (Quý I) của tớ có phải là: -1.000 - 5.500 + 5.400 = -1.100
(nghĩa là quý I cty tớ bị lỗ????)
Nhưng khi tớ làm tờ khai tạm tính thì:
DT (quý I): 7.000 + 1.500 + 14.000 =22.500
CP (Quý I): 8.000 + 7.000 + 6.500 = 21.500
=> Thuế TNDN tạm tính: 280
LN sau thuế: 720
=> TK421: 720?
(Nghĩa là cty tớ có lãi?????)
(Thế nên tớ cũng ko biết ghi sổ nhật ký chung xác định kết quả kinh doanh theo từng tháng như thế nào nữa, híc híc!) Nếu bạn biết thì giúp tớ với nha! Cảm ơn nhìu nhìu!
Chỉ là tạm tính thôi mà, cuối năm bạn còn phải tính lại nữa mà, từng tháng thì bạn cứ ghi sổ bình thường thế thôi, còn cộng 3 tháng làm quý thì nó lãi có sao đâu bạn, 2 tháng lỗ mà 1 tháng lãi có thể bù trừ qua đc thì bạn vẫn lãi mà.uh, thì tớ đang ko bít tại sao mà!!!
Bạn xem tớ lấy số liệu trường hợp của cty tớ nha, chỉ là ví dụ thôi nhé: (Đvt: 1000 đ)
Tháng 01/2008: DT: 7.000, CP: 8.000 --> Lỗ: 1.000
Tháng 02/2008: DT: 1.500, CP: 7.000 --> Lỗ: 5.500
Tháng 3/2008: DT: 14.000, CP: 6.500 --> LN trước thuế: 7.500
Thuế TNDN: 2.100
LN sau thuế: 5.400
=> Tổng TK421 (Quý I) của tớ có phải là: -1.000 - 5.500 + 5.400 = -1.100
(nghĩa là quý I cty tớ bị lỗ????)
Nhưng khi tớ làm tờ khai tạm tính thì:
DT (quý I): 7.000 + 1.500 + 14.000 =22.500
CP (Quý I): 8.000 + 7.000 + 6.500 = 21.500
=> Thuế TNDN tạm tính: 280
LN sau thuế: 720
=> TK421: 720?
(Nghĩa là cty tớ có lãi?????)
(Thế nên tớ cũng ko biết ghi sổ nhật ký chung xác định kết quả kinh doanh theo từng tháng như thế nào nữa, híc híc!) Nếu bạn biết thì giúp tớ với nha! Cảm ơn nhìu nhìu!
ý nhưng mà mình bù trừ mà nó lại ra lỗ đó! Như mình đã diễn giải ở trên ý! Làm thế nào để ghi sổ nhật ký chung mà khi cộng cả 3 tháng lại với nhau mà nó ra đúng cái số trên tờ khai nhỉ? (tuy là tạm tính nhưng mà mình lấy số thực mà)Chỉ là tạm tính thôi mà, cuối năm bạn còn phải tính lại nữa mà, từng tháng thì bạn cứ ghi sổ bình thường thế thôi, còn cộng 3 tháng làm quý thì nó lãi có sao đâu bạn, 2 tháng lỗ mà 1 tháng lãi có thể bù trừ qua đc thì bạn vẫn lãi mà.
nói thật nhé cách tính của bạn có vấn đề đấy. bạn nên coi lại cách tích của mình đi thì nó sẽ khớp ngay thôi mà.!:cool2:. đưa cho 1 người ko biết kế toán nhìn vào chi phí và doanh thu của bạn cũng thây lời nữa là dân kế toán...:cool2:ý nhưng mà mình bù trừ mà nó lại ra lỗ đó! Như mình đã diễn giải ở trên ý! Làm thế nào để ghi sổ nhật ký chung mà khi cộng cả 3 tháng lại với nhau mà nó ra đúng cái số trên tờ khai nhỉ? (tuy là tạm tính nhưng mà mình lấy số thực mà)
nói thật nhé cách tính của bạn có vấn đề đấy. bạn nên coi lại cách tích của mình đi thì nó sẽ khớp ngay thôi mà.!:cool2:. đưa cho 1 người ko biết kế toán nhìn vào chi phí và doanh thu của bạn cũng thây lời nữa là dân kế toán...:cool2:
Uh, mình biết là cty mình có lời, nhưng nếu làm riêng từng tháng 1 thì mình ko biết phải làm thế nào? Có phải trc khi xác định kết quả của tháng 3, mình cũng phải trừ lỗ của tháng 1+2 ko? Nếu làm như thế thì nó ra kết quả giống như trên tờ khai. Chỉ có điều là mình không biết thể hiện bút toán đó trên sổ nhật ký chung ntn...cho nên mình mới ko trừ lỗ của tháng 1 và tháng 2!
(=> nó mới bị lỗ như trên)
Bạn có thể chỉ cho mình cách ghi sổ nhật ký chung của tháng 3 của cty mình đc ko? Cảm ơn bạn nhiều!
Làm theo 2 cách vẫn ra 1 đáp số ,lợi nhuận cty bạn là : 1000đ trong Q1uh, thì tớ đang ko bít tại sao mà!!!
Bạn xem tớ lấy số liệu trường hợp của cty tớ nha, chỉ là ví dụ thôi nhé: (Đvt: 1000 đ)
Tháng 01/2008: DT: 7.000, CP: 8.000 --> Lỗ: 1.000
Tháng 02/2008: DT: 1.500, CP: 7.000 --> Lỗ: 5.500
Tháng 3/2008: DT: 14.000, CP: 6.500 --> LN trước thuế: 7.500
Thuế TNDN: 2.100
LN sau thuế: 5.400
=> Tổng TK421 (Quý I) của tớ có phải là: -1.000 - 5.500 + 5.400 = -1.100
(nghĩa là quý I cty tớ bị lỗ????)
Nhưng khi tớ làm tờ khai tạm tính thì:
DT (quý I): 7.000 + 1.500 + 14.000 =22.500
CP (Quý I): 8.000 + 7.000 + 6.500 = 21.500
=> Thuế TNDN tạm tính: 280
LN sau thuế: 720
=> TK421: 720?
(Nghĩa là cty tớ có lãi?????)
(Thế nên tớ cũng ko biết ghi sổ nhật ký chung xác định kết quả kinh doanh theo từng tháng như thế nào nữa, híc híc!) Nếu bạn biết thì giúp tớ với nha! Cảm ơn nhìu nhìu!