Đơn giá TSCD & CCDC ko khớp với tổng số tiền trên cùng 1 hóa đơn.

[le_nga]

Chào tất cả mọi người!
Mình có 1 vấn đề mong mọi người giúp đỡ cho ạh.
Mình có 1 hóa đơn GTGT ngày 8/8/2008 (đã khai báo thuế từ tháng 8 rồi, và ko có vấn đề gì hết).
- Máy cắt sắt TQ: 14.761.904 d
- Máy trộn : 6.000.000 d
- Máy tời : 12.380.954 d
- Máy mài : 6.476.190 d
Cộng tiền hàng : = 33.625.048 d
Thuế 5% : 1.681.252 d
Tổng cộng tiền tt: = 35.306.300 d
Lẽ ra số tiền trước thuế đúng là: 39.619.048 đ.
Lúc hoạch toán em ko có chia ra từng mục để đưa vào TCSD và CCDC.
Vấn đề của em bây giờ là hoạch toán nguyên giá TSCD & CCDC theo nguyên giá nào? Nếu theo y chang như trên hóa đơn thì số tiền ko khớp?
Mong mọi người chỉ dùm em hướng giải quyết để em phân bổ khấu hao với.
Cảm ơn mọi người nhìu nhìu!

 

[Nguyễn Hồng Quang]

Lẽ ra số tiền trước thuế đúng là: 39.619.048 đ.
Lúc hoạch toán em ko có chia ra từng mục để đưa vào TCSD và CCDC.
Vấn đề của em bây giờ là hoạch toán nguyên giá TSCD & CCDC theo nguyên giá nào? Nếu theo y chang như trên hóa đơn thì số tiền ko khớp?
Mong mọi người chỉ dùm em hướng giải quyết để em phân bổ khấu hao với.
Cảm ơn mọi người nhìu nhìu!

Cái này cũng khó đấy, nói chung lỗi của bạn là ko kiểm tra hoá đơn lúc nhận.
(sai 1 ly đi vạn dặm)....:011:
Theo mình có 2 cách xử lý:
+C1: Hạch toán đúng giá trị của từng vttb như trên hoá đơn. Nếu làm theo cáh này thì ta đc lợi là phản ánh đúng nguyên giá của TSCD&CCDC phản ánh đúng chi phí phát sinh. Tuy nhiên cái hại là sẽ lệch số liệu trên sổ sách ->lệch số liệu khi làm báo cáo (chắc bạn hình dung được), mặc dù có cách xử lý nhưng nói chung là rắc rối....
+C2: Yêu cầu nhà cung cấp huỷ hoá đơn, xuất lại hoá đơn khác năm 2009. Làm điều chỉnh giảm thuế trong tháng tới. Làm cách này ta đc lợi là phản ánh đúng nguyên giá TSCĐ&CCDC, phản ánh đúng chi phí phát sinh, số liệu trên sổ sách chuẩn. Tuy nhiên cái khó là sẽ mất công sức thuyết phục nhà cc huỷ hoá đơn xuất lại năm 2009...
Lựa chọn là ở bạn