Tiền Lương đã hạch toán sai

[phanvien77]

Gởi Các bạn,

Nhờ các bạn hướng dẫn mình cách hạch tiền lương dưới đây mà mình đã hạch toán sai vì Cty mình có trang trại nên phải tách lương của công nhân ra để phân bổ khi tính giá thành mà khi làm thì mình có tách riêng nhưng khi phân bổ vào Cp 642 thì mình lại phân bổ hết và đã KC lại lỗ cũng như nộp báo cáo QT năm 2007 rồi . Nay bắt đầu tính giá thành thì TK 242 còn treo các khoản tiền lương : Mình không biết cách làm điều chỉnh như thế nào cho hợp lý.
+Đã hạch toán năm 2007 : Nợ 334 : 3.000.000
Nợ 242: 2.000.000
Có 111: 5.000.000
+Khi phân bổ tiền lương vào CP :
Nợ 642 : 5.000.000
Có 334 : 5.000.000
Mong các bạn hướng dẫn dùm. Mình định làm bút toán điều chỉnh TK như sau:
Nợ 242 : 2.000.000
Có TK 242: 2.000.000 Vậy có được không ?

 

[ktsaoviet]

Bên mình cũng mới nộp BHXH, trước đây khi học thì mình vẫn định khoản là:
Nợ 642: 1.071.000
Nợ 334: 378.000 (6% trừ vào lương)
Có 112: 1.449.000
Nhưng có người lại bảo mình là 6% thì để vào TK138, cuối tháng thì làm phiếu thu. Mình không hiểu thế nào là đúng nữa. Mong các bạn júp mình với

 

[luongha]

Bên mình cũng mới nộp BHXH, trước đây khi học thì mình vẫn định khoản là:
Nợ 642: 1.071.000
Nợ 334: 378.000 (6% trừ vào lương)
Có 112: 1.449.000
Nhưng có người lại bảo mình là 6% thì để vào TK138, cuối tháng thì làm phiếu thu. Mình không hiểu thế nào là đúng nữa. Mong các bạn júp mình với

Không cần, bạn cứ để 334 rồi cuối tháng trừ lương cũng được. Chứng từ hạch toán là bảng phân bổ tiền lương phần ghi nợ TK 334 đã thể hiện rùi mà

 

[luongha]

Gởi Các bạn,

Nhờ các bạn hướng dẫn mình cách hạch tiền lương dưới đây mà mình đã hạch toán sai vì Cty mình có trang trại nên phải tách lương của công nhân ra để phân bổ khi tính giá thành mà khi làm thì mình có tách riêng nhưng khi phân bổ vào Cp 642 thì mình lại phân bổ hết và đã KC lại lỗ cũng như nộp báo cáo QT năm 2007 rồi . Nay bắt đầu tính giá thành thì TK 242 còn treo các khoản tiền lương : Mình không biết cách làm điều chỉnh như thế nào cho hợp lý.
+Đã hạch toán năm 2007 : Nợ 334 : 3.000.000
Nợ 242: 2.000.000
Có 111: 5.000.000
+Khi phân bổ tiền lương vào CP :
Nợ 642 : 5.000.000
Có 334 : 5.000.000
Mong các bạn hướng dẫn dùm. Mình định làm bút toán điều chỉnh TK như sau:
Nợ 242 : 2.000.000
Có TK 242: 2.000.000 Vậy có được không ?

Bạn hạch toán sai hết rùi. Muốn treo tiền lương chưa phân bổ vào chi phí thì phải hạch toán là
Nợ Tk 242:
Có TK 334
Khi trả lương
Nợ TK 334
Có TK 111
Khi phân bổ chi phí lương vào chi phí ghi
Nợ TK 642
Có TK 242
Bây giờ bạn sửa thì định khoản ngược lại các bút toán (ghi số âm) sau đó thì định khoản lại cho đúng

 

[gachip3]

mình đọc thấy rằng TK 642 của bạn thừa 2tr, nếu bây h tính giá thành thì bạn nên ghi giảm 642 2tr và ghi tăng vào khoản chi phí lương tính giá thành 622 hay 154 mà bạn đang tính,
mà hình như 334 của bạn đang dư có 2tr a?
nói chung bạn đinh khoản sai nên chẳng hiểu gì cả
lần sau hạch toán lương thi bước 1 là xác định chi phí của lương 642/242/622/642/ có 334
sau đó mới trả lương nhé