Định khoản hoàn thuế gtgt hàng nhập khẩu

[luckynhatle]

Hi Anh Chị trong diễn đàn.

Em vừa mới làm thủ tực hồ sơ hoàn thuế GTGT hàng nhập khẩu xong, số tiền cần hoàn là 2.5 tỷ. Số tiền được nhận lại là 2.3 tỷ. Khi thu tiền về thì em DK: N112/C1331. 2.3 tỷ.
Vậy còn 200tr còn lại ko được hoàn do:
- Hàng hóa dịch vụ mua vào ko đúng qui định: 150tr (giảm đầu vào)
- Tờ khai xuất khẩu ko có TK hải quan, ko xác nhận thực xuất: 50tr (tăng đầu ra)

200tr trên em Đk sao ạ. ? Mong anh/chị giúp em. Em cảm ơn nhiều!

 

[proboy1011]

Ðề: Định khoản hoàn thuế gtgt hàng nhập khẩu

Theo mình thì khoản thuế GTGT đầu vào không đủ điều kiện để được khấu trừ phải đưa vào CP kinh doanh trong kỳ, cụ thể: Nợ 811 Có 133. Đến là phần CP không được trừ khi quyết toán thuế TNDN.

P/s: đây là ý kiến cá nhân, còn căn cứ vào quy định pháp luật nào thì mình không rõ.