Chào cả nhà. Em không học kế toán nhưng giờ lại đang phải làm kế toán nên nhiều cái rốt lắm. Cho em hỏi các tài khoản nào cần kết chuyển . Các bác giúp em với.
Thank các bác.
Chào bạn làm theo các bước thế này nhé !
B1 : KC chi phí
Nợ 911 = Cộng a1+ a2+ a3 +a4 +a5
Có 632 : Tổng nợ của tk 632= a1
Có 641 : Tổng nợ của tk 641= a2
Có 642 : Tổng nợ của tk 642= a3
Có 635 : Tổng nợ của tk 635= a4
Có 811 : Tổng nợ của tk 811= a5
B2 : KC doanh thu thuần
Nợ 511 =Cộng b1+ b2+ b3 +b4
Có 531 :Tổng nợ của tk 531= b1
Có 532 :Tổng nợ của tk 532= b2
Có 521 :Tổng nợ của tk 521= b3
Có 3333 :Tổng
nợ của tk
3333= b4
B4 :
Nợ 511 : Tổng có 511 - tổng
nợ 511(bước 2)= c1
Nợ 515 : Tổng có của tk 515= c2
Nợ 711 : Tổng có của tk 711 = c3
Có 911 : cộng c1+ c2+c3
B5 :Xác định lợi nhuận :
Lợi nhuận trước thuế = Tổng DT- Tổng CP = Tổng có 911 - Tổng Nợ 911 (bước 3- bước 1)= x
Thuế TNDN = LN trước thuế * Thuế TNDN = x * 25 % =y
LN sau thuế = LN trước thuế - thuế TNDN= x-y = Z
Định khoản
+ Xác định CP thuế TNDN : Nợ 821, Có 3334= y
+ KC CP thuế TNDN : Nợ 911, Có 821= y
+ Tạm nộp thuế : Nợ 3334, Có 111, 112 = Số tiền tạm nộp
+ Nếu lãi : Nợ 911, Có 421 = Z
+ Nếu lỗ : Nợ 421, Có 911 = x
Chúc bạn làm tốt. Nếu có gì không rõ về nghiệp vụ pm cho Loan :
mailoan6186@yahoo.com Nguyên văn bởi NguyenThuLy
BÁc này lạ thật. Bác bỏ các chi phí NVL, nhân công đi đâu?
Em không hiểu. Mong được bác dạy dỗ!!!!!!!!!!!!! --> coi bên dưới nhé Trước bước kết chuyển sang 911, bạn đã có bút toán:
Nợ 154
Có 621, 622, 627
Sau đó là:
Nợ 632
Có 154
Sau đó là: Nợ 911 Có 632 ( bước 1 đã nói trên)