Nhờ giải đáp thắc mắc về thanh lý tài sản cố định là xe ô tô dưới 9 chỗ ngồi

[PTROSY]

Chào cả nhà!

Năm 2009, công ty mình có mua xe ô tô giá trị thực tế lớn hơn 1,6 tỷ đồng. Công ty đã đưa vào nguyên giá gồm toàn bộ giá trị thực tế mua và phần VAT vượt 1,6 tỷ đồng không được khấu trừ đưa vào chi phí. Thuế VAT đầu vào khấu trừ theo quy định và trích khấu hao đưa vào chi phí tương ứng với giá trị 1,6 tỷ đồng theo quy định. Nay công ty mình muốn thanh lý tài sản trên nhưng có thắc mắc một số vấn đề nhờ cả nhà giúp:
- Thuế VAT khi bán được tính và kê khai như thế nào?
- Giá trị còn lại của tài sản khi bán hoặc được tính trên nguyên giá thực tế hay giá trị 1,6 tỷ quy định trừ đi số đã khấu hao?

 

[PTROSY]

Huu....hổng có ai giúp mình hết vậy????

 

[thanhtuy]

Chào cả nhà!

Năm 2009, công ty mình có mua xe ô tô giá trị thực tế lớn hơn 1,6 tỷ đồng. Công ty đã đưa vào nguyên giá gồm toàn bộ giá trị thực tế mua và phần VAT vượt 1,6 tỷ đồng không được khấu trừ đưa vào chi phí. Thuế VAT đầu vào khấu trừ theo quy định và trích khấu hao đưa vào chi phí tương ứng với giá trị 1,6 tỷ đồng theo quy định. Nay công ty mình muốn thanh lý tài sản trên nhưng có thắc mắc một số vấn đề nhờ cả nhà giúp:
- Thuế VAT khi bán được tính và kê khai như thế nào?
- Giá trị còn lại của tài sản khi bán hoặc được tính trên nguyên giá thực tế hay giá trị 1,6 tỷ quy định trừ đi số đã khấu hao?

- Thuế GTGT bán ra vẫn kê khai bình thường TK 3331
- Khi thanh lý TSCĐ bạn ghi giảm TSCĐ theo số bạn đưa vào trích khấu hao

 

[cat trang]

Chào cả nhà!

Năm 2009, công ty mình có mua xe ô tô giá trị thực tế lớn hơn 1,6 tỷ đồng. Công ty đã đưa vào nguyên giá gồm toàn bộ giá trị thực tế mua và phần VAT vượt 1,6 tỷ đồng không được khấu trừ đưa vào chi phí. Thuế VAT đầu vào khấu trừ theo quy định và trích khấu hao đưa vào chi phí tương ứng với giá trị 1,6 tỷ đồng theo quy định. Nay công ty mình muốn thanh lý tài sản trên nhưng có thắc mắc một số vấn đề nhờ cả nhà giúp:
- Thuế VAT khi bán được tính và kê khai như thế nào?
- Giá trị còn lại của tài sản khi bán hoặc được tính trên nguyên giá thực tế hay giá trị 1,6 tỷ quy định trừ đi số đã khấu hao?

- ? Giá trị còn lại của tài sản khi bán hoặc được tính trên nguyên giá thực tế hay giá trị 1,6 tỷ quy định trừ đi số đã khấu hao? tôi chưa hiểu câu hỏi của bãn là như thế nào ,
Tức là bạn đã khấu hao hết giá trị tài sản rồi, tức là khấu hao 1.6 tỷ rồi ah, giờ bán thì ghi nhận doanh thu
N1111/C711,3331 (đồng thời ghi giảm tài sản thôi )
Còn nếu bạn chưa khấu hao hết thì bạn ghi giảm tài sản theo số đã khấu hao

 

[PTROSY]

@ Cat trang: ý câu hỏi của mình là thế này:
- Công ty mình vẫn chưa khấu hao hết 1,6 tỷ. Giờ mình muốn bán tài sản này nhưng không biết tính giá để bán như thế nào, mình tính giá dựa theo giá thực tế hay giá 1,6 tỷ?

 

[cat trang]

@ Cat trang: ý câu hỏi của mình là thế này:
- Công ty mình vẫn chưa khấu hao hết 1,6 tỷ. Giờ mình muốn bán tài sản này nhưng không biết tính giá để bán như thế nào, mình tính giá dựa theo giá thực tế hay giá 1,6 tỷ?

Bạn dựa vào giá thực tế nhé (vd : dù tscd đó mới khấu hao 1tỷ, còn 500 triệu chưa khấu hao, bạn vẫn có quyền bán 500,600 triệu,... hay giá <=400 triệu , điều đó dựa vào phần giá trị tài sản mà có thể bán được)
chúc bạn làm tốt nhé
thân

 

[amellia239]

Chào cả nhà!

Năm 2009, công ty mình có mua xe ô tô giá trị thực tế lớn hơn 1,6 tỷ đồng. Công ty đã đưa vào nguyên giá gồm toàn bộ giá trị thực tế mua và phần VAT vượt 1,6 tỷ đồng không được khấu trừ đưa vào chi phí. Thuế VAT đầu vào khấu trừ theo quy định và trích khấu hao đưa vào chi phí tương ứng với giá trị 1,6 tỷ đồng theo quy định. Nay công ty mình muốn thanh lý tài sản trên nhưng có thắc mắc một số vấn đề nhờ cả nhà giúp:
- Thuế VAT khi bán được tính và kê khai như thế nào?
- Giá trị còn lại của tài sản khi bán hoặc được tính trên nguyên giá thực tế hay giá trị 1,6 tỷ quy định trừ đi số đã khấu hao?

1. Khi bán hàng bạn xuất hóa đơn với thuế suất là 10%, kê khai như thuế VAT đầu ra bình thường. Định khỏan:
Nợ 131/111/112
Có 711
Có 3331
Giá bán của xe bao nhiêu là tùy thuộc vào thỏa thuận của cty bạn và người mua. Nếu thỏa thuận đc cao hơn gía trị còn lại thì có lãi, ngược lại thì lỗ

2. Định khỏan xử lý TSCĐ đã thanh lý.
Ở chỗ này hình như bạn có hiểu nhầm về việc ghi nhận nguyên giá và tính khấu hao của TSCĐ xe oto có giá trị trên 1 tỷ 6. Mình giả sử giá trị xe là 1tỷ 9 nhé
- Khi mua :
Nợ 211 : 1.900.000.000
Nợ 133 : 190.000.000
Có 331/112 : 2.090.000.000
Thời gian sử dụng 10 năm => Khấu hao tháng = 1.900.000.000/10x12 = 15.833.333
Do nguyên giá trên 1tỷ6 cho nên hàng tháng khi trích khấu hao TSCĐ, phần hao mòn tương ứng nguyên giá trên 1 tỷ 6 ko đc tính vào chi phí hợp lý => hạch toán vào 811
Nợ 6424 : 1.600.000.000/10x12
Nợ 811: 300.000.000/10x12 ( loại trừ khỏi chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN)
Có 214 : 15.833.333
=> Tk 211 của bạn theo dõi đúng nguyên giá mua, TK 214 theo dõi khấu hao bao gồm cả phần giá trị trên 1 tỷ 6
Do đó khi thanh lý TSCĐ bạn hạch toán, giả sử đã trích khấu hao 3 năm

Nợ 811 : 1.330.000.000 - nguyên giá trừ khấu hao lũy kế
Nợ 214 : 570.000.000 - khấu hao lũy kế
Có 211 : 1.900.000.000 - nguyên giá

Thân