Bên em có mua bánh trung thu để biếu khách hàng, có hóa đơn VAT. Vậy chi phí này có được khấu trừ thuế và được coi là chi phí hợp lý không ạ. Em có đọc trên diễn đàn rùi, nhưng em vẫn chưa rõ lắm, mong các bậc tiền bối cho em ý kiến với ạ!!
1. Nếu Em biểu cho công ty theo kiểu quà tặng thì Em xuất hóa đơn GTGT đầu ra và hàng khuyến mại kèm theo thì Em được trừ, tất nhiên là ko ghi giá đầu ra.
2. Nếu Em biếu cho cá nhân khách hàng thì ko được trừ, có tính vào thì cũng bị loại ra khi quyết toán
1. Nếu Em biểu cho công ty theo kiểu quà tặng thì Em xuất hóa đơn GTGT đầu ra và hàng khuyến mại kèm theo thì Em được trừ, tất nhiên là ko ghi giá đầu ra.
2. Nếu Em biếu cho cá nhân khách hàng thì ko được trừ, có tính vào thì cũng bị loại ra khi quyết toán
Nghĩa là đã bị loại cái chi phí này ạ? Anh/chị ở chi cục thuế nào ạ?Mọi người cho em hỏi trong báo cáo thuế Tháng 9/2013 em có kê khai 1 hóa đơn mua bánh trung thu tặng khách hàng:thuế đầu vào là 1.130.000đ (không phải là quà tặng đi kèm với sản phẩm bán cho khách hàng), thuế còn được khấu trừ chuyển sang tháng 11 là 4.900.000đ
Bây giờ bác thuế bắt em bỏ hóa đơn đó ra không được coi là chi phí hợp lý.
Bên em mua để biếu tặng khách hàng chứ k phải là hàng khuyễn mại gì đâu ạ. em k hiểu lắm cái vụ phải xuất hóa đơn đầu ra.
và cho e hỏi thêm là tại sao biếu cho các nhân khách hàng lại không được trừ ạ?
Em có tìm được link :http://www.mof.gov.vn/portal/page/portal/mof_vn/1973955/1973240?m_action=4&p_id=8257, mọi người xem và cho e ý kiến với ạ.
Làm thế nào để thể hiện được là thực tế mình có chi ạ?Cứ theo nguyên tắc chi phí hợp lý hợp lệ, có nghĩa là khoản chi đó phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của PL và khoản chi thực tế pháp sinh phải liên quan đến hoat động sản xuất kinh doanh của DN. Có thể cùng 1 hoạt động nhưng bạn phải biến tấu cho nó trở thành hợp lý, hợp lệ thì Thuế nó mới k loại khoản chi phí đó ra khi quyết toán.
Bạn mua bánh Trung thu có đầy đủ hóa đơn rồi thì khi biếu tặng là khách hàng DN hay cá nhân thì thể hiện nó thực tế có chi là được.
Mua vào có hóa đơn thì bạn cho là hợp lý thì bán ra cũng vậy.Làm thế nào để thể hiện được là thực tế mình có chi ạ?
Này bạn TT06/2012 chỗ nào mà phải ghi hóa đơn xuất vậy? ??Đây được coi là chi phí quà tặng (khách hàng). Như vậy, theo Thông tư TT06/2012 thì cho khấu trừ và đưa vào chi phí, nhưng đầu ra thì phải xuất HD.
=> Như vậy, VAT đầu vào - đầu ra bằng nhau.
Bạn hạch toán vào chi phí quản lý DN nhé Nợ TK 6422/ Có Tk 111,112,331,....Mọi người cho em hỏi trong báo cáo thuế Tháng 9/2013 em có kê khai 1 hóa đơn mua bánh trung thu tặng khách hàng:thuế đầu vào là 1.130.000đ (không phải là quà tặng đi kèm với sản phẩm bán cho khách hàng), thuế còn được khấu trừ chuyển sang tháng 11 là 4.900.000đ
Bây giờ bác thuế bắt em bỏ hóa đơn đó ra không được coi là chi phí hợp lý.
Xem ra vấn đề này 50/50 rồi !Chi phí này là biếu tặng đó, nhưng cơ quan thuế xác định đây không liên quan sản xuất kinh doanh, và biếu tặng này không nằm trong chương trình khuyến mãi được đăng ký nên chi phí này không được trừ, Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ.
Theo TT 06 hàng tặng phải xuất hóa đơn và tính nộp thuế
Nói về Luật nhé: đã tặng quà, khuyến mại... là phải đăng ký chương trình với Sở Công thương theo Luật Xúc tiến thương mại, Thuế áp dụng điều này để xem chi phí hợp lệ hay ko. Lúc này xuất HĐ hàng KM (hoặc hàng tặng) ko thu tiền, ko phải nộp thuế đầu ra, được đưa vào chi phí vì xem là 1 chương trình khuyến mại.
Còn ko đăng ký là bị loại chi phí tất, phải xuất hóa đơn và nộp thuế GTGT theo quy định.
Đơn giản vậy thôi, còn thực tế thì ko bàn, có nơi ông Thuế cho, có nơi ko, hên xui.