L
Chào cả nhà, mình mới vào làm cho 1 cty dv vận tải. Đang xem lại BCTC 2012 mà thấy có nhiều chỉ tiêu thấy ko ổn quá.
Mình xin tóm tắt tình hình như sau:
+ Cty mình thuộc DN vừa và nhỏ và hạch toán kế toán theo QĐ 48
Công ty chuyên dịch vụ vận tải nội địa, ngoài ra ko có thêm thương mại hay SX j hết. (chỉ có xe cont, tải, đầu kéo).
Mình đang xem lại BCTC 2012 (cty thuê cty dịch vụ kế toán làm). Xem qua bảng cân đối phát sinh TK thấy TK 154 dơ nợ tới hơn 10 tỷ. Trong khi tổng nguồn vốn, tài sản chỉ khoảng 25 tỷ. (TSCĐ chiếm khoảng 8 tỷ, Phải thu KH, tiền và tương đương tiền, TS dài hạn khác khoảng 2 tỷ --- cơ cấu TS có chừng đó). Nhìn qua số dư nợ 154 thấy hết hồn.
Thấy anh kế toán bên dịch vụ hạch toán vô lý quá, mua cái j cũng ghi nợ TK 154 (dầu DO, vỏ xe, phụ tùng, phí nâng hạ cont...) mà ko thấy nhập kho tý nào. Có phải dầu hay phụ tùng cứ mua về là dùng hết ngay đâu, còn phải để dành mà, nên ko nhập kho là vô lý. Mà đã đưa vào 154 rồi lại ko kết chuyển hết sang 632 đi, nên số dư nợ 154 cứ cộng dồn lại và giờ đội lên 10 tỷ (số dư năm 2011 là khoảng 7.5 tỷ)
+Mà nghe nói nếu là cty dịch vụ thì cuối năm ko có số dư nợ 154.
Cho mình hỏi: Kế toán cũ hạch toán là sai đúng ko ah? Khi mua dầu, vỏ xe phải ghi nợ 152 mới đúng.
Giả sử có ghi sai thì chỉ tiêu trên cũng vô lý quá. Gì mà Hàng tốn kho (xăng dầu, vỏ xe mà giá trị lớn hơn cả giá trị xe)
Giờ phải hạch toán ntn để TK 154 ko còn số dư và đc thuế chấp nhận ah?
Cảm ơn mọi người đã đọc và comment. Em đang cần đc giải đáp gấp ạ.
Mình xin tóm tắt tình hình như sau:
+ Cty mình thuộc DN vừa và nhỏ và hạch toán kế toán theo QĐ 48
Công ty chuyên dịch vụ vận tải nội địa, ngoài ra ko có thêm thương mại hay SX j hết. (chỉ có xe cont, tải, đầu kéo).
Mình đang xem lại BCTC 2012 (cty thuê cty dịch vụ kế toán làm). Xem qua bảng cân đối phát sinh TK thấy TK 154 dơ nợ tới hơn 10 tỷ. Trong khi tổng nguồn vốn, tài sản chỉ khoảng 25 tỷ. (TSCĐ chiếm khoảng 8 tỷ, Phải thu KH, tiền và tương đương tiền, TS dài hạn khác khoảng 2 tỷ --- cơ cấu TS có chừng đó). Nhìn qua số dư nợ 154 thấy hết hồn.
Thấy anh kế toán bên dịch vụ hạch toán vô lý quá, mua cái j cũng ghi nợ TK 154 (dầu DO, vỏ xe, phụ tùng, phí nâng hạ cont...) mà ko thấy nhập kho tý nào. Có phải dầu hay phụ tùng cứ mua về là dùng hết ngay đâu, còn phải để dành mà, nên ko nhập kho là vô lý. Mà đã đưa vào 154 rồi lại ko kết chuyển hết sang 632 đi, nên số dư nợ 154 cứ cộng dồn lại và giờ đội lên 10 tỷ (số dư năm 2011 là khoảng 7.5 tỷ)
+Mà nghe nói nếu là cty dịch vụ thì cuối năm ko có số dư nợ 154.
Cho mình hỏi: Kế toán cũ hạch toán là sai đúng ko ah? Khi mua dầu, vỏ xe phải ghi nợ 152 mới đúng.
Giả sử có ghi sai thì chỉ tiêu trên cũng vô lý quá. Gì mà Hàng tốn kho (xăng dầu, vỏ xe mà giá trị lớn hơn cả giá trị xe)
Giờ phải hạch toán ntn để TK 154 ko còn số dư và đc thuế chấp nhận ah?
Cảm ơn mọi người đã đọc và comment. Em đang cần đc giải đáp gấp ạ.