Hạch toán tiền lương, các khoản trích theo lương và sơ đồ hạch toán tiền lương

[tamnt07]

Bên bạn thuộc lĩnh vực kinh doanh sản xuất nào, có liên quan gì đến chủ đầu tư chẳng hạn?

 

[nhunght2509]

Nếu là công ty xây dựng thì lương hàng tháng của nhân công hạch toán vào TK 622 đúng không bạn? Cty mình ký HĐLĐ với những người công nhân đó là 1 năm thì vẫn hạch toán vào 622 rùi kết chuyển sang 154 chứ?

 

[tamnt07]

công nhân trực tiếp làm việc thì đưa vào 622, tổ trưởng, quản lý bộ phận , ... thì đưa vào 627.

 

[hip8x]

Hạch toán khi bị phạt nộp chậm BHXH, BHYT!!!

Công ty em nộp chậm 1 tháng BHXH, BHYT, nhưng tới lúc nộp tiền em vẫn chưa biết được cơ quan BH tính phạt nộp chậm là bao nhiêu tiền. Ví dụ lúc nộp tiền em nộp dư lên số tiền là 10.000đ, nhưng tới lúc chốt hàng tháng với bên bảo hiểm thì chỉ bị phạt có 9.000đ thôi. lúc hạch toán khoản phạt chậm nộp ấy em đã để trên TK 811 rùi, vấn đề là số 1.000đ còn dư lại em chưa biết hạch toán vào đâu. Chẳng lẽ cứ để dư trên TK 811 rùi cuối kỳ kết chuyển ạ, mà nếu để trên TK 338 thì để trên TK nào, vì TK 338 chi tiết tài khoản phụ mà? Anh chị nào biết giúp e với.

 

[Kế Toán Già Gân]

Công ty em nộp chậm 1 tháng BHXH, BHYT, nhưng tới lúc nộp tiền em vẫn chưa biết được cơ quan BH tính phạt nộp chậm là bao nhiêu tiền. Ví dụ lúc nộp tiền em nộp dư lên số tiền là 10.000đ, nhưng tới lúc chốt hàng tháng với bên bảo hiểm thì chỉ bị phạt có 9.000đ thôi. lúc hạch toán khoản phạt chậm nộp ấy em đã để trên TK 811 rùi, vấn đề là số 1.000đ còn dư lại em chưa biết hạch toán vào đâu. Chẳng lẽ cứ để dư trên TK 811 rùi cuối kỳ kết chuyển ạ, mà nếu để trên TK 338 thì để trên TK nào, vì TK 338 chi tiết tài khoản phụ mà? Anh chị nào biết giúp e với.

Có vấn đề tôi muốn biết cơ sở nào bạn nộp phạt tiền chậm nộp cho BHXH 10.000 đồng?

Trở lại câu hỏi:
Đã nhở hạch toán trước đây:
1.- Tiền chậm nộp phải trả cho BHXH:

Nợ 811: 10.000 đồng
Có 3388 (Mở tiết khoản: Chậm nộp BHXH): 10.000 đồng​

2.- Xuất quỹ tiền mặt/tiền gởi ngân hàng nộp chậm tiền nộp BHXH:

Nợ 3388 (Tiết khoản: Chậm nộp BHXH): 10.000 đồng
Có 111/121: 10.000 đồng​

Hướng xử lý, điểu chỉnh theo biên bản đối chiếu của cơ quan BHXH (Chỉ nộp có 9.000 đồng)

1.- Đi đỏ bút toán Tiền chậm nộp phải trả cho BHXH:

Nợ 811: - 10.000 đồng
Có 3388: - 10.000 đồng​

2.- Đi đen bút toán (Đi lại bút toán đúng) Tiền chậm nộp phải trả cho BHXH: (Kèm biên bản đối chiếu của cơ quan BHXH)

Nợ 811: 9.000 đồng
Có 3388: 9.000 đồng​

3. Cuối cùng TK 3388 (Tiết khoản: Chậm nộp BHXH) của DN còn dư nợ lại 1.000 đồng, số tiền này mình sẽ cấn trừ vào các đợt nộp sau cho cơ quan BHXH

Phần đưa vào TK 811 chỉ có 9.000 đồng sau khi đi đỏ bút toán trước đây. Thử vẽ sơ đồ chữ T lên để hình dung được rõ.

 

[thuthainguyen]

hạch toán khoản trích BHYT, BHXH

Các anh chị ơi. Công ty em kí hợp đồng lao động với nhân viên, trong hợp đồng có ghi là tiền lương bao gô,f cả BHYT, BHXH. Vậy em có được trích % tính vào chi phí không?

 

[levanton]

Các anh chị ơi. Công ty em kí hợp đồng lao động với nhân viên, trong hợp đồng có ghi là tiền lương bao gô,f cả BHYT, BHXH. Vậy em có được trích % tính vào chi phí không?

Có 2 trường hợp:
TH 1: Công ty không tham gia BHXH, BHYT cho người lao động này: Đã đưa vào chi phí rồi, thì không hạch toán

TH 2: Công ty có tham gia BHXH, BHYT cho người lao động này:
Công ty hạch toán BHYT, BHXH: đề biết số phải nộp cơ quan BHXH. Toàn bộ số BHXH, BHYT trích, hạch toán vào chi phí, không trừ lương người lao động.

 

[hongltc]

Nghĩa là lương trên hợp đồng đã có 8.5% (BHXH 6%, BHYT 1.5%, BHTN 1%) năm 2010. Khi thanh toán lương bạn trừ 8.5% tiền lương bạn đã đăng ký với cơ quan bảo hiểm. Lương thực nhận của NLĐ (lương hợp đồng - 8.5% BHXH, BHYT, BHTN). Còn lại 22% ( BHXH 16%, BHYT 3%, BHTN 1%, KPCD 2%)DN đóng cho NLĐ được đưa vào chi phí, tuỳ NLĐ thuộc bộ phận nào bạn đưa vào chi phí của bộ phận ấy (622, 627, 641,642).
Chúc bạn hoàn thành tốt công việc.

 

[duado8310]

lương trong công ty du lịch vận tải

anh chị cho em hỏi lương của lái xe ,phụ xe, nhân viên hướng dẫn du lịch và bán vé cho hết vào tài khoản 622 đúng ko?
anh chị trả lời gấp giùm em nhé!

 

[vuongktd]

đúng rồi đó bạn à.

 

[truongthile]

mình là thành viên mới cho mình hỏi
BHXH,BHYT,BHTN (mình không có kinh phí công đoàn) mình trừ các khoản này trực tiếp vào bảng lương của nv, vậy mình không hạch toán nợ 334 có 338 như vậy có được không.

bạn nào có thể giúp mình không

 

[bonghongxanh9981]

Chao ban!
Ban ko co KPCD thi hach toan BHXH, YT, TN khau tru vao luong binh thuong
VD: N3341/ C3383
N3341/ C3384
N3341/ C3389

Cuối tháng bạn trích số tiền BHXH, BHYT khấu trừ vào lương NLD: N3341/ C3383,3384
Đến khi nào bạn nộp số tiền BHXH, YT cho cơ quan BH thì bạn hạch toán:
N3383,3384/ C111 (112)

 

[anhmaichi]

Bạn đã trừ lương nhân viên mà không hạch toán nợ 334/có 338. Vậy thì khoản trừ lại này bạn hạch toán ntn?
Khi bạn HT lương bạn phải HT :
Nợ 154(Hoặc 642, 622)/có 334: Tổng lương
TRích lại BHXH,BHYT từ lương của CBCNV : Nợ 334/có 338: Phần trừ lại
Chi trả lương : Nợ 334/có 111,112: Tổng lương - phần trừ lại

 

[hanhtran307]

Nếu lái xe, phụ xe, nhân viên hướng dẫn, bán vé thuộc người của công ty thì đưa vào 622. Nếu lái xe, phụ xe, nvhd, bán vé cty thuê ngoài theo từng tour thì đưa vào 632.
Mình hiểu vậy k biết có đúng k???

 

[bui minh tuan]

Em xin hỏi một trường hợp cụ thể của công ty em về lương
Lương thực trả cho người lao động: Nợ 334/Có 111: 24tr
Các khoản giảm trừ: Nợ 334/Có 338: 1tr
Kết chuyển chi phí lương: Nợ 622/Có 334: 25tr
Vậy kết chuyển toàn bộ lương và phần khấu trừ vào chi phí 622 như vậy là đúng hay là sai. Nhưng theo quyết định 15 thì phần hạch toán vào chi phí lương là " tiền lương phải trả cho người lao động"

 

[phamthinhung8]

Hạch toán tiền lương

Cả nhà ơi ai biết giúp mình hạch toán lương này mới nhé.
Hàng tháng mình Xác định lương cho cơ quan
Nợ 642
Có 334
Khấu trừ lương (8.5% BHXH, BHYT, BHTN)
Nợ 334
Có 338
Trích nộp (20% BHXH, BHYT, BHTN)
Nợ 642
Có 338
Chi lương
Nơ 334
Có 111, 112
Khi chuyển BH mình hạch toán
Nợ 338
Có 112
Nhưng tháng 12/2010 mình xác định lương và hạch toán khấu trừ và khoản trích nộp như trên nhưng mình chỉ chi lương thôi. Nhưng không nộp tiền cho cơ quan Bảo hiểm mình đang không biết hạch toán thế nào để chuyển sang năm sau(2011)trả tiền bảo hiểm (Và phải thế hiện trên Báo cáo số này chưa chuyển). Bạn nào biết giúp mình mới nha. cảm ơn các bạn nhiều.

 

[VTM]

Cả nhà ơi ai biết giúp mình hạch toán lương này mới nhé.
Hàng tháng mình Xác định lương cho cơ quan
Nợ 642
Có 334
Khấu trừ lương (8.5% BHXH, BHYT, BHTN)
Nợ 334
Có 338
Trích nộp (20% BHXH, BHYT, BHTN)
Nợ 642
Có 338
Chi lương
Nơ 334
Có 111, 112
Khi chuyển BH mình hạch toán
Nợ 338
Có 112
Nhưng tháng 12/2010 mình xác định lương và hạch toán khấu trừ và khoản trích nộp như trên nhưng mình chỉ chi lương thôi. Nhưng không nộp tiền cho cơ quan Bảo hiểm mình đang không biết hạch toán thế nào để chuyển sang năm sau(2011)trả tiền bảo hiểm (Và phải thế hiện trên Báo cáo số này chưa chuyển). Bạn nào biết giúp mình mới nha. cảm ơn các bạn nhiều.

Chưa nộp tiền BH (12/10) thì bạn không thực hiện bút toán màu đỏ bên trên ... tự nhiên trên TK 338 sẽ dư có để chuyển sang năm 2011, đó chính là thể hiện ... chưa nộp BHXH trên báo cáo !

 

[phamthinhung8]

Vậy phải hạch toán thế nào hả bạn?

 

[VTM]

Vậy phải hạch toán thế nào hả bạn?

Hạch toán theo phần màu đen còn lại của bài bên dưới !

 

[vothihung]

Hạch toán

Giúp mình với
Cty mình trả lương qua ngân hàng trong đó :
Tổng lương : 60.000.000, các khoản trừ
+ trừ thuế TNCN : 1.200.000
+Bảo hiểm : 3.000.000
Còn lại lương là : 55.800.000 sẽ UNC qua NH
Vậy các bút toán phát sinh sẽ như thế nào, về lương, thuế,.....