Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

[laithingan]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Bác ketoan4mat à, mắt em cứ loạn lên với cái bài của bác. Nếu là em thì em làm theo TH1, bởi vì ngay cả trong CV230 ví dụ cũng làm theo TH1 hơn nữa lại có lợi cho DN mình hơn mà!

 

[minhcong]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Bác nào có TT hướng dẫn quyết toán TNCN 2011 share với nhé.
Cảm ơn.

THEO THÔNG TƯ 154/2011 NGÀY 11 THÁNG 11 NĂM 2011
Điều 16. Kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân
1. Kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công và từ kinh doanh của cá nhân ở bậc 1 Biểu thuế lũy tiến từng phần.
a) Xác định số thuế được miễn cả năm đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công; từ kinh doanh của cá nhân có thu nhập tính thuế ở bậc 1 Biểu thuế luỹ tiến từng phần như sau:
Số thuế được miễn = Thu nhập tính thuế cả năm 2011 ở bậc 1 x Thuế suất theo Biểu thuế luỹ tiến từng phần x 5 tháng
12 tháng
b) Cá nhân, hộ kinh doanh kê khai số thuế Thu nhập cá nhân sau khi đã trừ số thuế được miễn vào chỉ tiêu số [32] (Số thuế phát sinh trong kỳ) của Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu số 09/KK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính.
2. Kê khai quyết toán thuế đối với cá nhân chuyển nhượng chứng khoán đăng ký nộp thuế theo thuế suất 20%
a) Xác định số thuế được giảm cả năm đối với cá nhân chuyển nhượng chứng khoán đăng ký nộp thuế theo thuế suất 20% như sau:
Số thuế được giảm = Thu nhập tính thuế x 20% x 50% x 5 tháng
12 tháng

b) Cá nhân kê khai số thuế Thu nhập cá nhân sau khi đã trừ số thuế được giảm vào chỉ tiêu số [26] (Số thuế phải nộp trong kỳ) của Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu số 13/KK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài Chính.
3. Khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân tổ chức, cá nhân được miễn, giảm thuế phải khai, nộp cho cơ quan thuế Phụ lục theo mẫu số 25/MGT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư này; trong đó phản ánh rõ tổng số thuế phải nộp, tổng số thuế được miễn hoặc được giảm kèm theo hồ sơ quyết toán thuế.

 

[trang1911]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Công ty e thu nhập của mỗi người chỉ là 2 triệu, như vậy chắc chắn không phải nộp thuế, vậy các chỉ tiêu trong tờ khai 05A/BK- TNCN đều là 0 hết đúng ko ạ? hay là phần thu nhập chịu thuế : 0
giảm trừ gia cảnh: 48 triệu
bảo hiểm: 300.000 (vì e mới đóng bảo hiểm được 2 tháng)

 

[valentine1011]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Công ty e thu nhập của mỗi người chỉ là 2 triệu, như vậy chắc chắn không phải nộp thuế, vậy các chỉ tiêu trong tờ khai 05A/BK- TNCN đều là 0 hết đúng ko ạ? hay là phần thu nhập chịu thuế : 0
giảm trừ gia cảnh: 48 triệu
bảo hiểm: 300.000 (vì e mới đóng bảo hiểm được 2 tháng)

Công ty không có ai có thu nhập đến mức chịu thuế thì đương nhiên không phải làm quyết toán thuế TNCN, với điều kiện trong năm tài chính cũng không phát sinh thuế TNCN, và tờ khai liên quan.

 

[VTM]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Công ty e thu nhập của mỗi người chỉ là 2 triệu, như vậy chắc chắn không phải nộp thuế, vậy các chỉ tiêu trong tờ khai 05A/BK- TNCN đều là 0 hết đúng ko ạ? hay là phần thu nhập chịu thuế : 0
giảm trừ gia cảnh: 48 triệu
bảo hiểm: 300.000 (vì e mới đóng bảo hiểm được 2 tháng)

Các cột ... [11] [13] [15]: vẫn có số liệu.
Cột [16] = 0.

@ valentine1011: xem lại Điều 14_Thông tư 28/2011 về Khai thuế TNCN (vẫn khai quyết toán dù trong năm không phát sinh khấu trừ thuế).

 

[changnd]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Tất cả QTT TNCN các bạn lên tổng số thu nhập người lao động 1 năm là bao nhiêu (nhớ là thuế TNCN tính tại thời điểm nhận thu nhập, VD: lương T12/2011 chi trả vào T1/2012 thì để QTT vào năm 2012, chỉ có BHXH thì kê vào QTT năm 2011). Tiền BHXH đóng ba nhiêu, số thuế TNCN đã khấu trừ của người LĐ là bao nhiêu? Tổng tiền giảm trừ bản thân, người phụ thuộc là bao nhiêu?. Sau khi các bạn lên đc tổng các khoản đó thì nhập vào PM3.1.0 theo các cột tương ứng thì sẽ ra số tiền còn phải nộp hay không.
Trong PM đã tính trừ 5tháng miễn giảm thuế rồi.
Tôi chỉ còn băn khoăn là số tiền thuế nộp thừa sau QTT thì sẽ làm thế nào? Những người làm chưa đủ 12 tháng thì QTT thế nào? Mong mọi người chia sẻ thêm.

 

[trang1911]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Các cột ... [11] [13] [15]: vẫn có số liệu.
Cột [16] = 0.

@ valentine1011: xem lại Điều 14_Thông tư 28/2011 về Khai thuế TNCN (vẫn khai quyết toán dù trong năm không phát sinh khấu trừ thuế).

ví dụ thu nhập của 1 cá nhân ở chỗ e từ tháng 5/ 2011( lúc đó vp mới hoạt động ạ!) là : 17 triệu
chỉ tiêu 11: 17.000.000
chỉ tiêu 13: 48.000.000
chỉ tiêu 15: 300.000 ( e mới đóng bảo hiểm 2 tháng ạ!)
như vậy đúng ko ạ?

 

[VuBaoLamNgoc]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Các anh chị cho em hỏi: Lam QT TNCN với tiền lương làm thêm giờ. Đơn vị em là đơn vị hành chính sự nghiệp ạ.
VD: Lương ngày công bình thường là: 8.000đ/giờ
Lam thêm thì được: 30.000đ/ca
_______________
Vậy: Số thu nhập phải chịu thuế? Số được miễn thuế? Và cách tính ntn?

 

[valentine1011]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

ví dụ thu nhập của 1 cá nhân ở chỗ e từ tháng 5/ 2011( lúc đó vp mới hoạt động ạ!) là : 17 triệu
chỉ tiêu 11: 17.000.000
chỉ tiêu 13: 48.000.000
chỉ tiêu 15: 300.000 ( e mới đóng bảo hiểm 2 tháng ạ!)
như vậy đúng ko ạ?

Bạn nên đọc kỹ lại nội dung của từng chỉ tiêu, và từng chỉ tiêu ở mục nào.

 

[minhcong]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Xin các huynh tỷ giải thích kỹ cho em các chỉ tiêu của tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/KK- TNCN
- Chỉ tiêu (41) - Tổng số thuế TNCN còn phải nộp ngân sách
- chỉ tiêu (46) - Tổng số thuế TNCN còn phải nộp ngân sách

Chân thành cảm ơn

 

[VuBaoLamNgoc]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Cho em hỏi: Em nộp hồ sơ đăng kí MST mới vào tháng 11/2011. Và bên đơn vị Thuế trả kết quả cấp MST cho cá nhân vào tháng 2/2012. Vậy khi quyết toán thuế 2011, em có phải quyết toán cho những MST này?

 

[snowm5t5]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Mã số thuế cá nhân thì có lúc nào cũng quyết toán được hết, bạn vẫn có thể quyết toán cho 2011

 

[phuongaf43]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Cô Thăm ơi, vậy cho cháu hỏi: nếu cá nhân chỉ làm có 3 tháng cuối năm, thì giảm trừ bản thân sẽ là: 4*12 = 48 triệu, hay chỉ là: 4*3 = 12triệu
Nếu chỉ tính giảm trừ bản thân theo số tháng thực tế làm việc thì những người được miễn thuế cuối năm, kiểu gì cũng phải nộp thêm thuế ạ

 

[ngothao2112]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Năm 2011 mình có phát sinh khoản chia lợi nhuận cho các thành viên góp vốn trong công ty nhưng không khấu trừ thuế, quyết toán thuế TNCN 2011 mình kê vào biểu mẫu 06KK-TNCN phải không các bác? còn cái phụ lục 06BK-TNCN nếu chỉ phát sinh khoản chia lợi nhuận thì không phải kê vào biểu mẫu này đúng ko nhỉ?Mong các bác trả lời giúp

 

[Green0410]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Các bạn làm quyết toán TNCN rồi, cho mình hỏi tí .
Thu nhập cả năm của nhân viên A là 80tr, trừ bản thân 48tr, giảm trừ gia cảnh (2 đứa con) 38.4tr, đóng bảo hiểm 5.1tr (TC:91.5tr)--> Nhân viên này ko phải nộp thuế.
Nhưng trên PM3.1.1 nó ko trừ bản thân (48tr) mà chỉ trừ gia cảnh và bảo hiểm (43.5tr), dẫn đến TNTT là 36.5tr(80-38.4-5.1) -->thuế TNCN phải nộp là: 1.064.583đ

Có bạn nào bị như mình ko nhỉ? mình có làm sai chỗ nào ko? Giúp mình với

 

[VTM]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Các bạn làm quyết toán TNCN rồi, cho mình hỏi tí .
Thu nhập cả năm của nhân viên A là 80tr, trừ bản thân 48tr, giảm trừ gia cảnh (2 đứa con) 38.4tr, đóng bảo hiểm 5.1tr (TC:91.5tr)--> Nhân viên này ko phải nộp thuế.
Nhưng trên PM3.1.1 nó ko trừ bản thân (48tr) mà chỉ trừ gia cảnh và bảo hiểm (43.5tr), dẫn đến TNTT là 36.5tr(80-38.4-5.1) -->thuế TNCN phải nộp là: 1.064.583đ

Có bạn nào bị như mình ko nhỉ? mình có làm sai chỗ nào ko? Giúp mình với

Bạn kiểm tra lại nhé...

... theo số liệu của bạn, tôi làm đâu có bị như vậy !

 

[lamtientung]

Re: Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Các bạn làm quyết toán TNCN rồi, cho mình hỏi tí .
Thu nhập cả năm của nhân viên A là 80tr, trừ bản thân 48tr, giảm trừ gia cảnh (2 đứa con) 38.4tr, đóng bảo hiểm 5.1tr (TC:91.5tr)--> Nhân viên này ko phải nộp thuế.
Nhưng trên PM3.1.1 nó ko trừ bản thân (48tr) mà chỉ trừ gia cảnh và bảo hiểm (43.5tr), dẫn đến TNTT là 36.5tr(80-38.4-5.1) -->thuế TNCN phải nộp là: 1.064.583đ
Có bạn nào bị như mình ko nhỉ? mình có làm sai chỗ nào ko? Giúp mình với

- Bạn phải + ( cộng) giảm trừ bản thân 48tr vào chỉ tiêu 13 ( 48tr+38,4tr = 86,4tr )

 

[hoanghaiquy]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Năm 2011 mình có phát sinh khoản chia lợi nhuận cho các thành viên góp vốn trong công ty nhưng không khấu trừ thuế, quyết toán thuế TNCN 2011 mình kê vào biểu mẫu 06KK-TNCN phải không các bác? còn cái phụ lục 06BK-TNCN nếu chỉ phát sinh khoản chia lợi nhuận thì không phải kê vào biểu mẫu này đúng ko nhỉ?Mong các bác trả lời giúp

06B chỉ dùng cho thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán thôi (mấy công ty chứng khoán ấy họ mới phải làm cái này)

 

[hadieu]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Bác nào làm lệnh bù trừ số thuế phải nộp và số thuế được hoàn rồi cho em xin ít thông tin với, trước em làm theo mẫu 05/ĐNHT nhưng đó là số thuế dc hoàn nhiều hơn số phải nộp mà mẫu này ở TT cũ rồi. Nay trường hợp của em là số phải nộp nhiều hơn số được hoàn, e chưa biết làm vào biểu mẫu nào. Bac nào biết chỉ giúp em với nhé

 

[quynh69]

Ðề: Hướng dẫn quyết toán TNCN 2011.

Anh chị cho em hỏi chỉ tiêu 12( tổng TNCT làm căn cứ tính giảm thuế) trong mẫu 05ABK-TNCN có ý nghĩa j ạ, em điền vào chỉ tiêu đó thì thấy thuế phải nộp tăng lên.