S
susuphan
Guest
- 26/5/17
- 4
- 0
- 1
- 37
Làm sao có thể gởi các thắc mắc của mình lên diễn đàn dc ah, các bạn chỉ giúp mình với. Củm ơn các pạn trước.
Xuất HĐ và xác định doanh thu khi chuyển giao phần lớn lợi ích của hàng hóa, thì theo minh là thông quan rồi mới xuất HĐ và xác định doanh thu , còn liên quan chuyển bộ chứng từ để bên kia nhận hàng được nữa cơ mà mình k làm bao giờ nên k rõ nữa.Mọi người cho em hỏi, em có một trường hợp như thế này không biết sao ah:
Công ty em đã xuất hóa đơn thương mại trong tháng 5 nhưng thực chất thì tờ khai qua tháng 6 mới được thông quan thì có được ghi nhận doanh thu trong tháng 5 không ah.
Đối với IV thương mại thì bạn phải làm trước khi tàu đi và hàng thông quan mà. Do vậy làm sao mà chờ thông quan xong mình mới làm IV đượcXuất HĐ và xác định doanh thu khi chuyển giao phần lớn lợi ích của hàng hóa, thì theo minh là thông quan rồi mới xuất HĐ và xác định doanh thu , còn liên quan chuyển bộ chứng từ để bên kia nhận hàng được nữa cơ mà mình k làm bao giờ nên k rõ nữa.
Hì, tại e nghĩ đến nguyên tắc xác định doanh thu nên nghĩ vậy, thực tế em cũng k làm về xuất khẩu nên cũng không rõ lắm ạ, học hỏi mọi người thêmĐối với IV thương mại thì bạn phải làm trước khi tàu đi và hàng thông quan mà. Do vậy làm sao mà chờ thông quan xong mình mới làm IV được
Đúng hàng trong nước là như bạn nói. Còn Export thì nó khác tí. Vướng rõ nhất là chỗ khai thuế đó. Thường khai theo ngày IV nhưng mà nếu IV bạn ngày cuối tháng nhưng doanh thu và các thứ liên quan qua tháng sau thì khi bạn khai IV vào thì HTKK nó sẽ báo lỗi ngày cho xem. Nên phải khai theo ngày Bill. HiHiHì, tại e nghĩ đến nguyên tắc xác định doanh thu nên nghĩ vậy, thực tế em cũng k làm về xuất khẩu nên cũng không rõ lắm ạ, học hỏi mọi người thêm
@susuphan Nếu hàng xuất khẩu thì căn cứ vào ngày tàu chạy để ghi nhận doanh thu. Và thường tính theo quý. Nếu không phải tháng quý mà IV tháng trước tờ khai thông quan và tàu chạy tháng sau thì vẫn ghi nhận doanh thu vào tháng trước được. Còn đối với tháng quý thì không được. Phải căn cứ tàu chạy ngày nào thì ghi vào tháng đó.
Bạn xem ngày tàu chạy lệch đó là vào tháng quý không. Nếu vào tháng quý thì bạn cho vào tháng sau.Bạn ơi mình chưa hiểu chỗ này lắm, bên mình ghi nhận doanh thu theo tháng cũng có trường hợp ngày tàu chạy lệch qua tháng sau, mình cũng ko bit lấy ngày nào để ghi tỷ giá cho đúng, bạn cho mình trích dẫn từ thông tư nào được ko ah ? cám ơn.
HiHi. Tháng quý (Mình muốn bôi đỏ từ này để bạn thấy rõ nó khác nhau với tháng bình thường) nếu IV là ngày cuối tháng mà tàu chạy là qua tháng sau bạn vẫn ghi nhận doanh thu theo IV phải không nhỉ?@Kaspersky Bạn ơi, bạn làm vậy thì doanh thu ghi nhận trên HTKK và doanh thu sổ sách sẽ khác nhau nhé, vì HTKK bảng kê bán ra bạn sẽ ghi các Invoice và tỷ giá NH mua vào ngày invoice. Như bạn nói thì đó là doanh thu tháng sau thì ko dc, mặc dù là ngày tàu chạy ở tháng sau. Bạn làm vậy sẽ có sự chênh lệch với doanh thu theo HTKK và doanh thu trên sổ sách. Ví dụ, mình lập Invoice ngày 29/12-- trong HTKK bạn phải ghi invoice này, nhưng thật chất ngày chạy là ngày 2/1--không lẽ bạn để doanh thu này sang năm sau, rồi ghi nhận doanh thu trong sổ sách ntn. làm như vậy thì tổng doanh thu các tờ khai sẽ ko khớp với doanh thu bạn tính thuế.
Chính xác, mình vẫn ghi nhận theo invoice nhé bạn, dù đó là tháng quý hay ko. Bạn nói là tháng quý thì sẽ ghi theo invoice, còn mấy tháng còn lại phải ghi theo ngày tàu chạy đúng ko, vậy thì cũng bị lệch mà bạn. Ko lẽ sổ sách bạn ghi nhận doanh thu sang tháng sau. Mình ví dụ này nhé, ngày invoice là 29/4, chạy ngày 2/5. Vây đi, HTKK bạn sẽ phải ghi DT này, nhưng trên sổ sách ko lẽ bạn chưa ghi nhận là DT. Vậy thì đâu có dc, nếu vậy sẽ có sự chênh lệch tỷ giá nữa nhé bạn, HTKK bạn ghi invoice theo ngay 29/4, bạn đợi tới ngày 2/5, bạn ghi nhận DT theo ngày 2/5---sẽ phát sinh chênh lệch tỷ giá. Thuế họ sẽ căn cứ vào HD đầu ra mình nộp hàng tháng chứ. Bạn xử lý vấn đề này thế nào.HiHi. Tháng quý (Mình muốn bôi đỏ từ này để bạn thấy rõ nó khác nhau với tháng bình thường) nếu IV là ngày cuối tháng mà tàu chạy là qua tháng sau bạn vẫn ghi nhận doanh thu theo IV phải không nhỉ?
Không phải như đoạn màu đỏ nhé. Tháng quý thì ghi nhận theo ngày tàu chạy, còn lại thì làm theo IV. Nghĩa là vào tháng quý nếu IV của bạn là ngày cuối tháng. Và ngày tàu chạy qua tháng sau. Thì bạn không làm gì cả mà sẽ cho cont đó bán vào tháng sau theo ngày tàu chạy. Nên chả có gì là lệch so với các báo cáo hoặc HTKK gì cả nhưng vấn đề ở đây là vì IV tháng trước nên khi bạn khai ở HTKK tháng này thì HTKK nó sẽ không cho nên phải ghi theo ngày tàu chạy. Và quy định tính theo quý xuất hiện từ khi bỏ việc in hóa đơn GTGT đối với mặt hàng xuất khẩu mà sẽ khai theo IV thương mại.Chính xác, mình vẫn ghi nhận theo invoice nhé bạn, dù đó là tháng quý hay ko. Bạn nói là tháng quý thì sẽ ghi theo invoice, còn mấy tháng còn lại phải ghi theo ngày tàu chạy đúng ko, vậy thì cũng bị lệch mà bạn. Ko lẽ sổ sách bạn ghi nhận doanh thu sang tháng sau. Mình ví dụ này nhé, ngày invoice là 29/4, chạy ngày 2/5. Vây đi, HTKK bạn sẽ phải ghi DT này, nhưng trên sổ sách ko lẽ bạn chưa ghi nhận là DT. Vậy thì đâu có dc, nếu vậy sẽ có sự chênh lệch tỷ giá nữa nhé bạn, HTKK bạn ghi invoice theo ngay 29/4, bạn đợi tới ngày 2/5, bạn ghi nhận DT theo ngày 2/5---sẽ phát sinh chênh lệch tỷ giá. Thuế họ sẽ căn cứ vào HD đầu ra mình nộp hàng tháng chứ. Bạn xử lý vấn đề này thế nào.