Thuế TNDN tạm nộp hàng quý có hạch toán vào TK 821 không?

[nguoiquangnam]

Thuế GTGT tạm tính và nộp trước theo QD 15 có phải hoạch toán vào 821 không ạ? Mọi người chỉ giáo với:wall:

 

[Hong83nd]

Đúng rồi đó bạn ạh, bạn hạch toán như sau nhé:
- Nợ Tk 821
Có TK 3334
- Nợ TK 3334
Có TK 111,112
- Cuối quý k/c
Nợ TK 911
Có TK 821
Thân!

 

[nguoiquangnam]

Vậy thuế TNDN cung duoc xem như là một chi phí hợp lý của doanh nghiệp phải không ạ? Nếu em làm sổ sách theo từng tháng thì cuối mỗi thag1 em đều kết chuyển về 911 có được không?

 

[Nhat Dieu]

Vậy thuế TNDN cung duoc xem như là một chi phí hợp lý của doanh nghiệp phải không ạ? Nếu em làm sổ sách theo từng tháng thì cuối mỗi thag1 em đều kết chuyển về 911 có được không?

Đúng rồi ấy!

 

[phong2v]

Đúng rồi ấy!

sao hôm trước mình hỏi ông trên cục thuế thì nói là thuế TNDN ko dc tính vào chi phí mà mình doc QD 15 cũng ko thấy nói gì nhỉ, bạn có thể cho mình đường dẫn đến QĐ đó dc ko vây. cam ơn nhièu nha

 

[Trương Thu Hà]

Bạn tìm những cuốn sách có hướng dẫn về QĐ15 ấy, nó là 1 chi phí hợp lý cho DN.Nhưng QĐ này chỉ dành cho DN lớn thôi, nếu bạn là DN vừa & nhỏ thì phải đăng ký với thuế trước khi sử dụng và phải sử dụng ít nhất 2 năm đó.Vào nhà sách đọc ké đi hihi

 

[nguoiquangnam]

em chưa đăng ký sử dung tài khoản 821, vì tài khoản này mới ban hành, vậy em có thể hạch toan theo phương pháp cũ không? đưa vào 421 làm giảm lợi nhuận. vả lại doanh nghiệp em đang làm việc cũng chỉ là doanh nghiệp nhỏ thôi ạ

 

[Trương Thu Hà]

Từ trước tới nay mình chưa hề hạch toán như vậy, sao lại đưa vào làm giảm lợi nhuận được.
Còn TK 821 DN vừa và nhỏ vẫn có thể sử dụng được nhưng bắt đầu từ 01/01/2007.Nếu muốn sử dụng ngay theo QĐ 15 thì bạn phải "xin phép" thuế cho bạn hạch toán theo QĐ 15.
Mình nói thế đúng không nhỉ các bạn hic !

 

[Hong83nd]

Được chứ nếu DN của bạn chỉ là DN nhỏ thì trong năm nay bạn vẫn áp dụng chế độ KT theo Quyết định số 1177 TC/QĐ/CĐKT và Quyết định số 144/2001/QĐ-BTC. 31/12/2006 bạn tiến hành khoá sổ kế toán để tính chuyển số dư tài khoản kế toán cũ sang tài khoản kế toán mới từ ngày 1/1/2007 theo chế độ kế toán ban hành theo Quyết định 48/2006/QĐ-BTC.
Thân!

em chưa đăng ký sử dung tài khoản 821, vì tài khoản này mới ban hành, vậy em có thể hạch toan theo phương pháp cũ không? đưa vào 421 làm giảm lợi nhuận. vả lại doanh nghiệp em đang làm việc cũng chỉ là doanh nghiệp nhỏ thôi ạ

 

[Trương Thu Hà]

Được chứ nếu DN của bạn chỉ là DN nhỏ thì trong năm nay bạn vẫn áp dụng chế độ KT theo Quyết định số 1177 TC/QĐ/CĐKT và Quyết định số 144/2001/QĐ-BTC. 31/12/2006 bạn tiến hành khoá sổ kế toán để tính chuyển số dư tài khoản kế toán cũ sang tài khoản kế toán mới từ ngày 1/1/2007 theo chế độ kế toán ban hành theo Quyết định 48/2006/QĐ-BTC.
Thân!

Nói vậy là bạn đồng ý với phương pháp đưa vào TK421 để giảm lợi nhuận của nguoiquangnam ah?

 

[Hong83nd]

Thế theo bạn hạch toán thuế TNDN tạm nộp hàng quý ntn? Mình hạch toán như sau:
- Hàng quý, khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp ghi:
Nợ TK 421
Có TK 3334
- Khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:
Nợ TK 3334
Có TK 111,112.
Các bạn cho ý kiến nhé

Nói vậy là bạn đồng ý với phương pháp đưa vào TK421 để giảm lợi nhuận của nguoiquangnam ah?

 

[123tram]

Sẵn đây anh chị cho em hỏi chút nha, cty em mới bắt đầu khai thuế vào tháng 07 này và khi nộp thuế TNDN em cũng sử dụng tk mới là đưa vào 8211 nhưng hôm qua em có lên cục thuế hỏi thì trên đó nói rằng BCTC vẫn sử dụng biểu mẫu cũ, nếu sử dụng biểu mẫu của QĐ 15 thì trên đó k nhận dạng được. Hiện giờ em cũng không biết nên làm thế nào cho đúng, nên đưa vào 8211 hay là 421, mong các anh chị hường dẫn giúp em.

 

[Hong83nd]

Nếu DN của bạn thuộc DN vừa và nhỏ thì bạn vẫn hạch toán vào TK 421 bình thường, bắt đầu từ 1/1/2007 thì bạn mới hạch toán vào TK 821. Còn nếu DN của bạn ko phải là DN vừa và nhỏ thì bạn có thể đăng ký áp dụng chế độ KT mới theo QĐ15 và sử dụng TK 821.
Thân!

Sẵn đây anh chị cho em hỏi chút nha, cty em mới bắt đầu khai thuế vào tháng 07 này và khi nộp thuế TNDN em cũng sử dụng tk mới là đưa vào 8211 nhưng hôm qua em có lên cục thuế hỏi thì trên đó nói rằng BCTC vẫn sử dụng biểu mẫu cũ, nếu sử dụng biểu mẫu của QĐ 15 thì trên đó k nhận dạng được. Hiện giờ em cũng không biết nên làm thế nào cho đúng, nên đưa vào 8211 hay là 421, mong các anh chị hường dẫn giúp em.

 

[123tram]

Em cám ơn chị Hong83nd nhiều nhiều.
Chị cho em hỏi thêm chút nha, cty em là cty vừa và nhỏ vậy quyết toán thuế và BCTC cũng làm theo mẫu cũ hả chị, sang năm 2007 mình mới áp dụng QĐ48 phải không chị.

 

[nguoiquangnam]

Em cũng phân bổ và tính thuế TN y chang như chị hong83nd do, em chưa dưa vào 821, hình như Qd 15 bắt đầu co 1 hiệu lực từ 01/01/2007 lận

 

[Hong83nd]

Chính xác là QĐ 48 bạn ạh

hình như Qd 15 bắt đầu co 1 hiệu lực từ 01/01/2007

 

[123tram]

Anh chị ơi, em đi thực tập thấy mấy anh chị ấy làm như sau, hàng quý khi nộp thuế chỉ hạch toán vào: Nợ 3334/Có 111 chứ không đưa qua Nợ 421/Có 3334. Vậy việc kết chuyển này để cuối năm mới thực hiện hay là hàng quý phải làm, trong khi đó thì cty em vẫn đang bị lỗ đâu có lợi nhuận đâu. Anh chị giúp em nha.

 

[AiThy]

Được chứ nếu DN của bạn chỉ là DN nhỏ thì trong năm nay bạn vẫn áp dụng chế độ KT theo Quyết định số 1177 TC/QĐ/CĐKT và Quyết định số 144/2001/QĐ-BTC. 31/12/2006 bạn tiến hành khoá sổ kế toán để tính chuyển số dư tài khoản kế toán cũ sang tài khoản kế toán mới từ ngày 1/1/2007 theo chế độ kế toán ban hành theo Quyết định 48/2006/QĐ-BTC.
Thân!

- không biết các chi cục khác thì sao. Chứ tại chi cục mình, mình đã hỏi cán bộ thuế. họ bảo QĐ có hiệu lực sau 15 ngày. vậy tại sao không làm sổ sách theo QĐ 15 nhỉ. QĐ15 được ban hành áp dụng cho tất cả các Dn dù nhỏ, vừa hay lớn đều được. :flower1:

Đúng rồi đó bạn ạh, bạn hạch toán như sau nhé:
- Nợ Tk 821
Có TK 3334
- Nợ TK 3334
Có TK 111,112
- Cuối quý k/c
Nợ TK 911
Có TK 821
Thân!

- Hong83 ơi. Hạch toán như vậy thì mình cũng OK. Nhưng mình thắc mắc. cuối quý mới kết chuyển thì mình thấy không cân TK 911. Và sổ sách của TK 911 mỗi tháng không cân với ý do như sau:
- Ví dụ: Quý 1 gồm (Tháng 1,2,3).
Đầu quý (T1) ghi N821/C3334: 1 triệu. Nhưng ngày 25/02 mới nộp thuế ghi N3334/C111: 1 triệu.
nếu cuối quý mới KC N911/C821: 1 triệu thì T1: TK911 sẽ dư Nợ: T3: sẽ dư Có; 1 triệu. Bạn kiểm tra xem mình nói đúng không nhé.
- Theo mình nếu bạn dự nộp định đi nộp tiền hàng quý vào tháng nào thì đấu tháng đó bạn hãy hạch toán dự kiến nộp N821/C3334 và cuối tháng k/chuyển luôn.

 

[AiThy]

Thuế GTGT tạm tính và nộp trước theo QD 15 có phải hoạch toán vào 821 không ạ? Mọi người chỉ giáo với:wall:

- Bạn có ghi nhầm không. Vì thuế GTGT thì phát sinh hàng tháng, không thể tạm tính và nộp được. Chắc là thuế TNDN phải không:flower1:

Đúng rồi ấy!

Nhat Dieu ơi! bạn ấy nói cuối mỗi tháng đều kết chuyển. CP TNDN chỉ tạm nộp háng quý. mà tháng nào bạn ấy cũng kết chuyển thì lấy ở đâu mà nhiều thế.:flower1:

 

[Nhat Dieu]

Nhat Dieu ơi! bạn ấy nói cuối mỗi tháng đều kết chuyển. CP TNDN chỉ tạm nộp háng quý. mà tháng nào bạn ấy cũng kết chuyển thì lấy ở đâu mà nhiều thế.:flower1:

Trời ơi!Thì bạn hjach toán nó trong tháng nào thì kết chuyển trong tháng đó chứ mình có nói là cái thuế TNDN tạm nộp ấy phải kết chuyển hàng tháng đâu?

Ý của mình là nếu làm sổ sách, báo cáo lãi lỗ hàng tháng, chẳng hạn như bên công ty mình thì phải kết chuyển all các TK chi phí, DT vào 911 để xác định KQKD ấy bạn ạ!