- Bạn đọc lại câu hỏi của bạn ý xem nhé, bạn ý hỏi có thể hạch toán theo pp cũ là vẫn sử dụng TK 421 được ko màAiThy nói:- không biết các chi cục khác thì sao. Chứ tại chi cục mình, mình đã hỏi cán bộ thuế. họ bảo QĐ có hiệu lực sau 15 ngày. vậy tại sao không làm sổ sách theo QĐ 15 nhỉ. QĐ15 được ban hành áp dụng cho tất cả các Dn dù nhỏ, vừa hay lớn đều được. :flower1:
- Hong83 ơi. Hạch toán như vậy thì mình cũng OK. Nhưng mình thắc mắc. cuối quý mới kết chuyển thì mình thấy không cân TK 911. Và sổ sách của TK 911 mỗi tháng không cân với ý do như sau:
- Ví dụ: Quý 1 gồm (Tháng 1,2,3).
Đầu quý (T1) ghi N821/C3334: 1 triệu. Nhưng ngày 25/02 mới nộp thuế ghi N3334/C111: 1 triệu.
nếu cuối quý mới KC N911/C821: 1 triệu thì T1: TK911 sẽ dư Nợ: T3: sẽ dư Có; 1 triệu. Bạn kiểm tra xem mình nói đúng không nhé.
- Theo mình nếu bạn dự nộp định đi nộp tiền hàng quý vào tháng nào thì đấu tháng đó bạn hãy hạch toán dự kiến nộp N821/C3334 và cuối tháng k/chuyển luôn.
- Vì mình thường hạch toán NV dự kiến nộp thuế và NV tạm nộp thuế trong cùng 1 tháng cuối quý nên mình đưa ra ý kiến như thế. Nhưng mình cũng đồng ý với ý kiến của bạnem chưa đăng ký sử dung tài khoản 821, vì tài khoản này mới ban hành, vậy em có thể hạch toan theo phương pháp cũ không? đưa vào 421 làm giảm lợi nhuận. vả lại doanh nghiệp em đang làm việc cũng chỉ là doanh nghiệp nhỏ thôi ạ